1 民營企業轉型升級發展的重要意義
根據浙江省人大 2012 年上半年浙江省經濟運行情況調研數據， 溫州市 3 998 家規模以上工業企業當年已停產企業達到140 家，不少企業在生產經營中遇到的困難比 2008 年至 2009 年全球危機期間的更大、更持久。 浙商的發展是中國民營經濟發展的晴雨表，浙商企業的狀況表明，中國廣大中小企業，通過前面三十年的發展， 傳統的圍繞人口紅利形成的競爭優勢正在快速消失，正處于新問題、新矛盾的集中爆發期，中國民營經濟的全球市場競爭力正在下降，民企正在遭遇出口形勢急速惡化，發展步入前所未有的瓶頸期。 一種全面反思產業發展模式的氣氛正在生死一線之間掙扎的民營企業中正在形成， 在危機中暴露出的諸多問題和失敗給民營企業帶來了“切膚之痛”,壓力下追求產業升級轉型成為眾多民營企業家們殊途同歸的選擇，越來越多的企業和企業家深刻認識企業轉型升級發展的緊迫性和重要性，只有通過轉型升級才能獲得新的發展機會，才能在全球化競爭中脫穎而出。
2 民營企業轉型升級與企業信用管理
隨著中國經濟融入世界經濟，中國企業的發展環境也必然隨著世界經濟格局的變化而發生變化。 當前，困擾中國民營中小企業發展的問題突出表現為“兩難”,即融資難和盈利難，“兩難”的外因又是“兩高”,即成本高和稅費高，內因是“兩低”,即產品附加值低和技術含量低。 在國內外環境深刻變化中，民營中小企業長期依賴的傳統低工資成本、低環境成本、低資源成本的發展模式難以為繼，中國經濟的發展不得不轉型升級。與此同時，社會主義市場經濟正在步入轉軌時期，各項制度、體制均不完善，受利益驅動，中國市場出現了信用交易中大量的失信失范行為，如商品生產與流通過程中出現的假冒為劣、坑蒙拐騙等現象，不少人甚至鋌而走險，踐踏法律，擾亂了經濟秩序，造成了嚴重的經濟損失和社會危害，也使中國企業國際競爭的聲譽受到嚴重影響，在市場競爭中處處被動，處處受限，失信失范行為使中國民營企業的發展雪上加霜，轉型發展迫在眉睫。 市場經濟的本質就是信用經濟，中國企業基于世界市場參與國際競爭，必須重視信用建設。
在發達的市場經濟國家，信用已經成為一種重要的社會資源，是一種在未來社會競爭中比物質資源、 人力資源更為重要和寶貴競爭資源，是企業發展的重要支撐。
在逐步深化的市場經濟改革中，中國企業，尤其是發展環境更為艱難的民營企業，必須重新審視快速變化的發展環境，改變觀念，跟上時代發展的步伐，積極學習先進的經營和管理理念，在誠信社會中重視并踐行信用管理， 通過建立企業的信用管理體系，增強管理創新能力，提升市場開拓能力，控制經營風險，重構企業核心競爭力，通過轉型升級向產業價值鏈高端延伸，向中高端品牌創造發展，才能在這一輪競爭中勝出。
3 當前我國企業信用管理面臨的困境
3.1 信用管理的社會基礎薄弱
市場經濟的本質是信用經濟， 由于我國建設市場經濟的時間較短，導致社會信用意識薄弱。 原因可以歸結為：一是社會信任結構不利于開展信用管理。 我國社會是一個低信任度社會，信任關系往往局限于親戚、朋友、同學等熟人圈，與此相對應的是家族企業和家族式管理。 這樣的社會信任結構使信用管理缺乏社會基礎，難以實現真正意義上的信用管理制度；二是信用社會機制缺失，對失信行為缺乏制約。 我國社會信用體系不健全，沒有建立起與當前的社會發展相適應的社會化失信懲戒機制，企業違法失信成本較低，懲戒力度小，效率低，導致誠信意識較差，致使企業賒銷的成本高、壞賬多，因而企業缺乏信用管理的積極性；三是企業獲取信用信息難，信用信息質量難以保障，信用信息成本較高。 在我國，相關企業信用信息往往分散在政府部門、國有企事業單位等，而且處于各自封閉的狀態。 企業的信息征集渠道受到限制，征集到的信用信息質量有限。 缺乏信用信息導致企業向客戶授信時，只能憑主觀判斷和個人好惡，無法建立科學的管理機制。
3.2 企業實施信用管理的意識弱
由于歷史的原因， 我國企業市場經濟條件下的企業信用的認識比較粗淺，企業實施信用管理的意識比較薄弱，多年以來，企業在發展過程中不斷受到“三角債”“擔保鏈”等問題的困擾，對賒銷或賒購心有余悸，不愿貿然實施信用管理。 我國尚處于市場經濟的初期階段，很多行業習慣于“現金、現場、現貨”為特征的“三現交易”,已成為一種行業慣例，企業不易接受賒銷或賒購，信用管理的社會基礎差，社會信用意識薄弱。
3.3 企業實施信用管理的能力低
由于缺失社會信用實施的環境， 絕大多數企業缺乏一套行之有效的信用管理體系和制度和專門的信用管理部門。 企業信用管理因得不到足夠重視，缺失專業人員支撐，在客戶信用評價方面，企業對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據。 在賒銷政策方面，企業多采取相對保守的銷售策略， 過分強調以資金安全而錯失市場擴張的機會；財務管理中由于缺少專業、科學的方法管理應收賬款，最終造成大量的呆賬壞賬。 在職能分工方面，企監往往是重權力集中而不重職能分工，一旦出現風險問題又相互推卸責任。
在管理戰略方面，企業戰略不夠清晰、完善，缺乏長遠規劃，沒有運用好信用管理為企業的整體戰略服務。
4 信用管理對促進企業轉型升級的重要作用
改革開放以來，隨著中國經濟三十多年的持續快速發展，以資金、物質資源及勞動力大規模投入為基礎的粗放型發展模式已難以為繼。 很多產業已經處于“微笑曲線”的底部，并且土地、勞動力、資金、能源成本逐年上揚，不斷壓縮企業利潤空間。 這樣的狀況不但在我國經濟先行發展的“長三角”“珠三角”地區盛行，在中西部地區也快速出現。企業只有重新審視發展環境，改變觀念，轉型升級向產業價值鏈高端延伸，向中高端品牌創造發展。 從發達國家的實踐來看，企業可以通過實施信用管理，在產業鏈上逐步實現以供應網絡，銷售網絡及信用品牌為支撐的企業核心競爭力，企業才有條件集中優勢資源向產業價值鏈的高端延伸，向中高端品牌創造發展，獲得更大的發展空間。 一般而言，信用管理對促進企業轉型升級可以挖掘以下重要的作用。
4.1 信用管理可以對企業客戶優化起到甄別的作用
客戶資源歷來都是企業最重要的經營資源，在產業轉型升級過程中，優質客戶的價值越來越得到凸顯。 賒銷或賒購是企業與客戶信任關系的一種體現，有利于提高客戶滿意度，進而建立良好的客戶關系，通過以賒銷或賒購為主要內容的信用管理，有利于企業在交易過程中發現誠信客戶、淘汰失信客戶，通過信用甄別獲得優質客戶，并與重要客戶建立基于戰略合作的伙伴關系。
企業通過建立完善以信任為基礎的供應網絡與銷售網絡，實現選擇客戶、優化客戶的目的，支撐企業轉型升級發展。
4.2 信用管理對增強企業盈利能力具有積極作用
賒銷是信用管理的一種重要工具，它不僅是企業產品和服務的變相降價，也是提高產品性價比的一種形式，同時還是產品質量的一種保證（因為產品質量低劣就意味著壞賬風險）。 因為有利于降低交易成本，提高交易的效率，在激烈的買方市場，賒銷等信用管理將越來越成為企業爭取客戶、擴大銷售的重要手段。 實施全面有效的信用管理，可以通過內部各職能部門的通力合作，專門信用管理部門的專業管理， 使企業追求銷售額最大化的同時，控制來自客戶的信用風險，使應付賬款持有最優化，從而實現企業利潤的最大化。 在市場經濟中，信用管理對增強企業盈利能力具有積極的開拓作用。
4.3 信用管理對降低企業經營風險具有防范作用
賒銷是一把雙刃劍，它在給企業帶來利益的同時，也有可能帶來經營風險，賒銷客觀上使企業應收賬款額度及其管理成本提高，相應的壞賬比例也會上升。 如果企業不善于信用管理，就會面臨著“賒銷找死，不賒銷等死”的尷尬局面。 因此，企業應該意識到信用管理是一門復雜的學科，它涉及了市場、財務、商法、統計、計算機和管理等多方面的知識，具有很強的專業性和技術性；從事信用管理工作的人員不僅要具備足夠的專業知識和技術方法，還必須有豐富的工作經驗，企業重視信用管理，需要加大投入，特別是專業人才隊伍的建設；對客戶進行科學的信用管理，可以針對不同信用等級的客戶采取不同授信標準、信用額度、信用期限和現金折扣等信用政策，不但可以有效地防范企業經營的風險，還可以進一步的拓展優質客戶的合作空間。
4.4 實施信用管理有利于企業實現非核心業務外包
沿海發達地區的一些優秀企業借鑒西方發達國家中小企業發展的經驗，通過實施信用管理對產業鏈的業務流程進行梳理，借助其對產業鏈的號召力、影響力和控制能力，把企業的非核心的業務，例如一些對土地、勞動力、能源等生產要素依賴性較強的生產環節逐步通過外包、貼牌、管理輸出等形式向欠發達地區轉移，本企業集中優勢資源持續專研核心業務持續保持領先發展，企業成功實現向產業價值鏈的高端延伸，向中高端品牌創造發展的轉型。
4.5 通過加強信用管理促企業實施品牌戰略轉型升級
隨著社會的發展和人們生活水平的提高， 社會對品牌的信任和依賴越高，品牌建設的投入產出比十分吸引企業的眼球，優秀的企業紛紛實施品牌發展戰略。 企業品牌戰略是提升市場競爭能力的重要手段，而信用是企業品牌的內在基礎，沒有信用作支撐的品牌戰略，是不可能持續的，信用管理是企業樹立信用形象、支撐品牌戰略必不可少的手段。 因此，信用管理對于企業樹立外部信用形象至關重要， 也必然是企業品牌戰略的有機組成部分。 通過加強信用管理，可以促進企業加快實施品牌戰略的步伐，通過品牌建設引領企業實現轉型升級發展。
4.6 借助信用管理企業形成核心競爭力實現轉型升級
中國加入世貿組織后，企業也隨之面臨國際市場的競爭，在科技發展日新月異，社會分工日趨專業化和社會化的今天，為了確保市場的競爭地位，許多企業正在實施深刻的管理創新，快速形成核心競爭力。 企業通過信用管理，則可以形成以供應網絡、銷售網絡及信用品牌為支撐的企業核心競爭力。 依托這些核心競爭力，企業的產業可以逐步向“微笑曲線”兩端延伸，并有前瞻性地加強對產業鏈分工的掌控。
5 結束語
當前，隨著國際市場競爭的加劇和國內社會的轉型發展，市場正在形成倒逼機制，逼迫中國中小企業快速轉型謀求發展。 在市場經濟社會中，信用已經成為比物質資源、人力資源更為重要和寶貴企業競爭資源，但當前國內的企業對信用管理不夠重視，在市場競爭中處于被動。 企業要想成功的實現轉型升級，必須重視信用建設，加強企業的信用管理，充分發揮信用管理在企業轉型升級發展中的重要作用， 在激烈的市場競爭中贏得發展空間和應有的地位。
參考文獻
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