本篇論文目錄導航：

1、緒論

1.1、研究背景及意義

1.1.1、論文研究背景

農發行是1994年經國務院批準成立的國有政策性銀行,直屬于國務院領導的金融機構,與國家開發銀行和進出口銀行共為國家三大政策性銀行。農發行的成立標志著國家解決糧食問題的決心,是我國經濟社會發展的需要。

農發行到今天已經成立二十年,當年成立農發行的目的就是解決突出明顯的糧庫收糧給農民“打白條”的作法,保證充足的糧食收購資金,保證農民賣糧能拿到現金,提高農民的生產積極性。國務院《關于組建中國農業發展銀行的通知》中規定農發行業務范圍,由于業務范圍被國務院規定,以至于國家政策有任務變動都會對農發行的金融業務和貸款性質帶來很大影響。隨著中國加入WTO的經濟市場化建設推進,為了適應國際大環境國家陸續對農業金融和糧食流通領域實施大改革,放開糧食保護取消糧食保護價收購,糧食收購貸款科目類別從政策性轉為準政策性、到商業性,由農發行自主經營、自負盈虧。成立農發行根本是要解決糧食能否及時變現,關系到農民的生產積極性,關系到國家糧食的穩定安全,所以,農發行的糧食收購貸款發放無法做到自主經營選擇客戶,但卻要自負盈虧;其次,近年來,Z省在糧食購銷企業產業產權制度改革中的步伐比較大,大部分國有糧食購銷企業都進行了產權改革轉為民營性質,國家糧食儲備的任務主要落在這些民營的糧食購銷企業身上,但大部分轉制后的民營企業抗風險能力不足,管理落后、信用意識不足,這樣的民營企業成為農發行的主要貸款對象,增加了農發行信貸風險防范的壓力。再次,我國至今政策性銀行法缺失,致使沒有一個像商業性銀行一樣穩定的業務范圍給農發行經營,沒有明確的法律、法規來給農發行維權。從2006年開始,農發行增加了新農村建設貸款業務,此類貸款的主體多數為政府融資平臺,雖然在關注度上得到了政府的重視,但遇到政府換屆,多數新上任官員對上任官員舊賬整理不清,而且作為政府行為農發行處于明顯劣勢。

因此,基于以上因素,農發行的內控制度也在隨之變化,給基層行在掌握執行政策上帶來了一定困難,因操作問題產生了很大信貸風險。Z省作為農業大省,頻繁的政策調整給Z農發行的政策性貸款帶來的沖擊尤為嚴重,直接造成了 Z農發行的不良貸款歷史包袱難以化解,不良貸款居高不下。

1.1.2、論文研究意義

論文研究意義在于幫助農發行改變現在不良貸款居高不下的局面,幫助農發行走可持續發展的道路,身為政策性銀行之一,以國家信用為根本保障,承擔著落實國家扶持農業的政策職能,通過論文研究在于幫助農發行提高貸款質量,有效化解農發行貸款風險,不僅僅關系到農發行的生存與發展,也關系到國家政策的制定與落實,更關系到國家糧食安全,具有重要意義。

第一,有利于改善農發行自身形象。農發行的運營資金主要來源于人民銀行的再貸款,隨著商業性貸款的加入,人民銀行已經不再承擔保證農發行經營資金安全的責任,農發行的另一大運營資金來源是面向國內外資本市場發行金融債券,目前農發行2萬多億的資產中,有多半是來至于資本市場的金融債券,而對外發行金融債券是以國家信譽為基礎的,如果農發行信貸風險居高不下無疑對農發行形象是一種損害,也是對國家信譽的一種損害,因此,論文研究防范、化解農發行信貸風險對我國政策性銀行形象有較強的提升作用。

第二,有利于幫助農發行完成支持“三農”發展和農村穩定的任務。雖然近幾年農發行的業務范圍一再調整,但服務三農的宗旨始終沒有變,我國作為農業大國,80%的農村人口,70%的人口主要的生活來源是靠農業收入,判斷我國是否全面進入小康社會關鍵是看農村,這句話非常準確。如果農發行的不良貸款居高不下信貸風險得不到控制,一定會削弱農發行支持三農的力度,論文研究有助于農發行更好地運用資金,把農發行支持和保護農業的基礎職能充分地發揮出來。

第三,有利于幫助農發行保護我國產業鏈源頭——農業。農業在我國經濟建設中仍然屬于第一產業,經濟發展很大程度上依靠農業的發展,食品、養殖、詞料、化工等和民生有關的產業大部分是以農產品為基礎原料,論文研究有利于幫助農發行解決我國產業鏈源頭不出現問題,使整個經濟鏈條保持穩定,我國經濟正處在高速發展的時期,產業源頭的安全關系到我國經濟的發展速度。

第四,有利于農發行自身的可持續發展。農發行作為事業單位為獨立的法人機構,所承擔的權力、責任、義務應該是對等的,但就當前農發行的內部與外部環境來看,對農發行的發展是不公平的,對農發行的員工來說承擔著太多的責任的壓力,農發行要發展就必須建立完善的配套制度,優化內部和外部環境,改革各項管理機制,才能使農發行在健康的環境下可持續發展。

1.2、相關文獻綜述

1.2.1、國外研究現狀

威廉斯和漢斯被公認為是美國銀行信貸風險管理中比較有權威性的專家,他們認為風險管理應該是一種通過對風險的識別、計量和控制等角度,將風險成本控制到最小或不利后果最少的科學管理方法。政策性銀行和商業性銀行有著共同特點:即信貸風險管理的關鍵是應該通過制定合理規章制度,從而在信息不對稱條件下,實現信貸決策的科學化管理,實現信貸風險與銀行收益兩者之間的平衡。由于國外商業銀行的發展已經有300多年長期穩定的發展歷史,在銀行信貸風險管理過程中,己經形成系統而扎實的理論基礎和科學的管理制度。

關于政策性農業銀行風險管理模式的研究。摩根斯坦利\\(Morgan Stanley\\)首席財務執行官斯蒂芬?克勞福德指出,銀行貸款風險管理內容應該包含信貸監管結構、貸款風險的識別、貸款客戶的信用評價、抵質押品的價值評估、貸款額度的權限控制、貸款業務經營利潤管理、完善的貸款風險管理體制、信貸風險連帶責任等[1]。美國花旗銀行首席執行官查理斯?普瑞斯認為,銀行信貸風險管理應該包括:信貸風險的分辨與衡量、信貸風險分類、制定風險管理的目標、風險監控等四個環節,從信貸管理視角將銀行的信貸風險分為通過標準化的管理可以規避和化解的風險、通過轉嫁方式化解的風險、在金融機構內部可以管理的風險等三大類[2]。麥金農和肖指出,金融抑制在發展中國家普遍存在,從一個新的視角研究金融與經濟的關系[34]。

20世紀90年代以來,現代銀行信貸風險量化管理模式得到國際金融界廣泛的重視和發展,包括信貸風險度量制、信貸風險量化模型、信貸監測模型、信貸組合模型、信貸風險價值法等。大型金融公司陸續推出風險管理模型,1993年KMV公司推出KMV模型,利用期權定價理論作為基礎建造違約預測模型[5]。摩根斯坦利公司于1997年建立CreditMetrics信用計量模型,考慮到信貸風險的影響因素并用風險價值\\(VAR\\)量化總體信貸風險,估計抵御風險所需資本,并且可以直接運用到資產風險管理中Altman\\(2002\\)表示,為了管理信貸風險并且保護金融機構的資產,貸方還在不斷的研究更為完善,準確的信貸風險模型,為風險管理的決策提供更有用的信息[8]。Trinkle和Baldwin\\(2008\\)用Artificial Neural Networks \\(人工神經網絡\\)建造信貸風險管理模型與衡量信貸風險系數,用于對信貸風險的潛在因素有更完善的解釋[9]。

1.2.2、國內研究現狀

國內研究主要分為兩個方面的研究視角:

\\(1\\)農業政策性銀行視角對信貸風險特征的研

吳振意,王豆仙認為,與一般商業性銀行不同,農業政策性銀行的信貸風險有著其特殊性,分為內部、外部兩種風險,外部風險主要體現在政策風險、信用風險、市場風險;內部風險主要體現在操作風險和資金流動性風險[10]。白慧麗認為,農發行信貸風險除了具有一般銀行的信貸風險特點外,因為農發行具有特殊的信貸政策性任務,政策性貸款部分具有自身的風險特征,因此,其信貸風險類型表現為政策性指令風險、法律法規風險、市場風險、信用風險、內部操作風險、信貸資金流動性風險[11]。于威凡研究政策性中長期貸款特點,認為政策性銀行的中長期貸款一般依托地方政府融資平臺,地方經濟水平如何直接影響政策性地方銀行的發展,由此,政策性銀行存在貸款品種單一、貸款主體運作不規范、信貸產品成熟度差、風險管控措施不到位等諸多問題[12]。

王敏認為,隨著我國農業發展銀行業務范圍的不斷擴大和調整,其信貸風險特征出現了很大的轉變,即由糧油流通環節風險轉變為針對農業產業的整體風險;由單一客戶風險轉變為多元化、集團化和產業化的客戶風險;由政策性貸款風險為主轉變為逐漸具有商業性貸款風險為主的特征[13]。史軍偉,巨芳通過研究內蒙古農業發展銀行的信貸風險特征,指出客觀性和政策性因素,以及銀行自身管理因素都是導致信貸風險發生的主要原因[14]。饒良村指出,農村政策性銀行在執行服務“三農”問題的政策性任務中,由于銀行自身治理機構、內部審計和監察力度、內部管理混亂、違法違規經營等都是政策性銀行信貸風險及潛在危害發生的重要原因[15]。

\\(2\\)關于加強信貸風險管理的研究

李成文,王富生指出重點防范銀行信貸風險機制的構建,包括重點建立信貸風險評估與決策、信貸風險預警、風險轉移與補償、風險監控和信貸風險責任制等機制[16]。熊彤,熊建國提出,構建政策性銀行信貸風險防范機制,應該包括信貸風險監管機制、審批制約機制、信貸風險預警機制、信貸人員激勵機制、信貸損失的轉移和補償機制、信貸風險化解機制等[17]。羊子林認為,為了保證銀行信貸風險管理的有效性,金融機構應該建立健全組織體系建設,同時,實施和規范各項規章制度,考核工作人員各司其職、各負其責[18]。王偉,張令騫認為,中國的政策性金融成立比較晚,沒有一套完善的政策制度與之匹配,存在制度與政策性金融發展不平衡的狀況。周為民分析銀行信貸操作風險內容及其成因,從銀行內部和外部監管兩個層面提出制度化的規范建議,并對現有業務操作進行集中化風險控制和處理。

鄭陣認為應該堅持全面風險管理理念,將信貸風險作為管理重點,完善“事前防范、事中監控、事后監督”的風險管理流程防控機制,實現以“定性為主”轉向以“定性和定量相結合”的風險管理模式的轉變[21]。李志輝認為應該建立“政府推薦項目一農業開發銀行金融運作一市場化出口”的融資機制,實施內控標準化、操作制度化、崗位職責化、風險過程系統化監控、績效化考核的內控機制,通過系統化改革來提高風險管理水平[22]。吳佩邦分析我國農發行存在的問題,提出應該建立有效的監控機制、靈活調節、多級化負責、集中與分散相結合的內控體系和管理模式,建立科學合理的信貸資產監測機制、規范化的業務操作流程,強化業務審計稽核、行政監察和紀律檢查等制度性建設工作[23]。

綜上所述,通過對各類銀行信貸風險狀況的國內外文獻研究發現:\\(1\\)西方發達國家在信貸風險管理的研究比較成熟,至今形成一套先進的、技術成熟的理論體系,而我國的政策性銀行成立比較晚,在政策性銀行信貸風險管理研究起步較晚,主要是基于國外理論和經驗的借鑒,沒有相應的創新。\\(2\\)由于我國政策性銀行信貸風險研究還處于初級階段,還沒有形成一套統一的標準和科學依據,缺乏獨立而有政策性特色的管理體系和管理經驗,分析方法和管理模型也比較落后。因此,論文從Z農發行的信貸風險管理實踐出發,針對現存問題,提出相應的策略建議,有助于實現農發行自身的可持續發展,具有一定的應用和借鑒價值。

1.3、研究思路及研究方法

1.3.1、研究思路與論文結構

論文通過以中國農業政策性銀行貸款的信用風險管理問題為主線,結合貸款風險管理的特殊性和現存問題,深入剖析問題的成因,進而提出解決思路和對策,為建設特色的政策性銀行貸款風險管理技術和策略提供借鑒意義。

論文主要分為五個部分:

第一部分為緒論。闡述論文的選題背景,主要基于解決農發行成立較晚,在糧食貸款風險管理方面出現諸多問題,論文擬解決農發行風險管理問題為出發點。

第二部分為Z農發行信貸風險特征及其管理現狀。闡述Z農發行的職能及資產業務類型,發現信貸風險的表現形式,分析信貸風險產生的原因,以及現在Z農發行的日常風險管理模式、流程和內部控制等風險管理情況。

第三部分為Z農發行貸款管理存在的問題分析。政策性銀行存在制度缺陷,貸款審批約束機制不健全及監測手段落后,風險化解途徑單一,分散及補償機制受限,在員工思想意識對風險防控、政策制度的執行沒有足夠認識,隊伍建設不適合業務發展的需要,農發行的客戶管理水平比較低,貸款管理不到位,沒有相應的政策支持,這些都是形成農發行信貸風險管理現狀的成因。

圖1.1 技術路線圖

第四部分為對z農發行政策性特色的信貸風險管理策略。具體包括在貸款管理規章制度及流程的提高和完善;使用先進的風險管理技術的工具、風險計量方法;建立有政策性特色的風險管理制度,形成有效的客戶退出機制和資金使用的約束機制,增加不良貸款的分散和補償辦法;對員工也要建立激勵和約束機制。最后為結論。通過前述的論文分析,得出相應的研究結論。論文的技術路線如圖1.1所示。

1.3.2、研究方法

論文主要采用調查分析法進行研究,通過對農發行自成立以來的各方面政策制度進行分析整理,同時對農發行基層行的不同年齡、不同崗位的員工進行調查,并對特別案例進行深入分析,借鑒國內外銀行的先進經驗,查找大量相關資料,加以論證分析。

\\(1\\)文獻資料研究法

文獻資料研究法是通過查找、整理、蹄選資料,能過分析比對完成對信貸風險初步定義的辦法。論文以研究目的和研究內容為中心,從期刊、學校圖書館網站、前輩人的研究成果等渠道來搜集資料,搜索查閱國外學術著作,對Z農發行的貸款調査、發放、管理中的風險進行分析研究。

\\(2\\)整理分析法

整理分析法經過對調查、搜集來的資料進行分類、整理、分析,了解信貸風險管理的整個過程的詳細數據,加以分析找出規律。本論文以Z農發行為研究對象,對其信貸業務的過程,信貸風險管理的實例加以分析、整理,進行科學的分析處理,找出對策以促進Z農發行信貸風險管理的發展,以達到不良下降的目的。

\\(3\\)案例分析法

案例分析法通過對Z農發行的實際案例進行搜集、整理、分析,對一項貸款進行全面的、深入的研究分析,找出其共性和發展變化的全過程。本論文以Z農發行的信貸風險管理為實例,結合現代信貸風險管理先進理論,找出Z農發行在信貸風險日常操作管理中存在的主要問題,并找出對策,提出提高Z農發行信貸風險管理水平的建議。

我國正處于市場經濟發展階段,學者們更關心世界主旋律,對農業政策性銀行的研究比較少,農發行在建行以后無論在制度上、人員意識上都處于摸索階段,沒有形成一套完善的業務操作規程,前人也有在這方面做出一些研究,論文創新點在于將針對解決Z農發行在貸款信用風險管理方面存在的問題的策略做以重新的規劃總結,進行提煉、明確Z農發行在風險管理制度、技術方法和企業文化方面應該做出的一些調整和變化。