本篇論文目錄導航：

2.3、Z農發行信貸風險管理的現狀

2. 3. 1、設立專門的風險管理委員會

農發行信貸風險是在各種風險當中的最主要風險,它關系到Z農發行的資產質量,與自身的經營管理水平關聯密切。制定考核指標考核、評價農發行的信貸風險,及早發現問題規避風險,以便于農發行更好地發揮政策性職能作用。

目前Z農發行建立由風險管理委員會、風險案件管控平臺風險例會組成的和全行職能部門共同參與的風險管理體系,保證風險管理戰略傳達到基層行并得到有效執行。其中風險管理委員會是全面風險管理的平臺,各級行風險管理委員會是在本級行黨委領導下的風險管理機構,充分發揮風險管理工作中的組織、審議、協調和評價功能。明確各級行有關部門的風險管理職責。其中信用風險、操作風險、法律風險、道德風險、IT風險采取矩陣式管理模式,市場風險、流動性風險、戰略風險、國別風險主要由總行集中管理。內部審計部門是事后獨立監督部門,結合本行內部監督委員會要求,將風險管理流程和各項風險控制程序納入審計工作范疇開展審計工作。按部門職責針對各類風險明確牽頭管理部門。信用風險管理由信貸管理部門和風險管理部門共同管理,市場風險管理由資金計劃部門管理,操作風險管理由法律合規部門管理,流動性風險管理由資金計劃部門管理,道德風險管理由人力資源部門管理。IT風險由信息技術部門管理,聲譽風險由宣傳部門管理,戰略風險由研究部門管理,國別風險由國際業務部門管理。風險管理部門和相關部門建立良好的溝通機制,確保風險管理信息實現充分共享,風險管理決策得以充分落實。

Z農發行在信貸風險管理的基礎上成立了風險管理委員會,委員會的職責是審議信貸業務中有可能帶來各類風險的重大事項審議,在不良貸款的核銷的審議上、貸款的重組的審議上、表外利息的減免的審議上、以及資產保全業務等重大事項的審議起到監督的作用,另外還有貸款質量的審議、貸款損失認定的審議、不良貸款清降重大事項的審議,還要負責對各類貸款授信方案的審議;在貸款發放方面還成立專門的審查委員會,負責審議本行及下級行提交的在審批權限內的貸款,審議內容包括貸款符不符合地方政府政策要求、法律法規要求,在貸款流程上符不符合規定的貸款操作流程,還有信貸授權方面的規定,在貸后出現風險的話補償措施可不可行等等,對本級行有權審批人對貸款審批工作權力監督、技術支持、信息交流作用。

Z農發行為了降低信貸風險,建立全面風險管理報告制度。確保風險管理決策者及時了解經營管理中的風險信息。風險報告制度明確了報告的內容和周期,建立起各級行的縱向和橫向報告路線,確保信息及時共享。另外,還配備了信貸獨立審查官對貸前審議加一道審查關。獨立審查官不在各部門之內,負責審議本行的政策性信貸業務和商業性貸款進行獨立審查,直接向行長負責,向有權審批人提出審查意見。還有就是明確風險負責人,在基層行分別明確一名風險負責人,一般由基層行負責信貸管理工作的副行長兼任,履行風險管理職責,主要職責是及時將所在支行的信貸風險監測第一手材料及數據反饋給管理行,負責所在支行貸款發放后管理風險排查結果的審核工作,督導所在支行處置信貸風險的方法是否合規。

2. 3. 2、“三位一體”的貸前審議審批機制

Z農發行實行貸款前臺和后臺分開管理,建立“三位一體”的信貸業務貸前審批流程:部門貸前審查、貸審會對貸前審查材料進行審議、最后由有權審批人做出最后審批,構建了行之有效的貸款審批體制:審貸分離、集體審議、分組審批。

第一,實行審查和貸款發放分離的管理制度。按照Z農發行的信貸風險管理組織架構,客戶部門負責貸前的調查,負責材料的真實性,調查評估的人員承擔調查失誤和評估失準的責任。信貸管理部門負責審查貸款過程的細節,對貸款報批的材料的完整性和合規性負有審核責任,負責審查失誤之責任。風險管理部門的職責是審查貸款在擔保方面的法律法規是否合規,負責檢查擔保材料的合法性。貸款審查委員會的職責是審議上會的貸款材料,提出意見,負責審議失誤的責任。有權審批行的行長負責審批貸款,負責最后審批決策的責任。

第二,一方面提高貸款審查水平,最大程度防范和控制風險,Z農發行實行貸款審查委員會成員集體表決的制度。實行了 “貸審會成員集體進行審議、有權審批行行長最后審批”的貸款審查制度。貸款審查委員會\\(簡稱貸審會\\)嚴格按照貸款審議原則進行審議:成員集體進行審議、會上成員明確審議意見、采用全員記名投票方式表決、少數服從多數原則,對上會材料進行民主審議。貸審會中行長的權力是有一票否決權,但沒有一票通過權,對貸審會表決未通過或復議的貸款不能變更審議結果。

第三,加強制約機制實行分組審批。Z農發行實行授權制管理的貸款審批制度。根據農發行Z省分行的授權,Z農發行對業務范圍內的貸款類型、貸款額度有審批權,對超出授權額度的貸款類型和額度的要層層上報上級有權審批行進行審批。

2.3.3、建立客戶評級和授信管理制度

貸款客戶評級是對貸款客戶在一定時期內償債能力和償債意愿進行定量和定性分析?？蛻粼u級遵循“分類管理、嚴格程序、分級評審、動態監管”的原則。Z農發行所采用的客戶信用等級分為十二級:AAA級、AA+級、AA級、AA—級、A+級、A級、A—級、BBB+級、BBB級、BBB—級、BB級、B級。貸款客戶分為系統評級和非系統評級兩種。系統評級客戶分為一類客戶、二類客戶、三類客戶。系統評級釆用定性評價和定量與定性結合評價兩種方法。定性評價依據影響客戶的非計量信息資料,采取對照表法計算分數。非系統評級采用直接認定法。

貸款客戶授信管理制度是指客戶授信管理中運用定性和定量相結合的分析方法,對客戶融資風險和授信使用條件進行控制的管理方法。授信管理包括核定客戶的最高授信額度、各分項授信額度、融資品種、融資限額、融資期限、擔保方式和授信管理要求等。貸款客戶授信管理遵循“區別對待、分別管理、嚴格程序、動態監管”的原則。

2.3.4、構建貸款風險分類管理制度

為了反映貸款質量,Z農發行建立了五類十二級的貸款風險管理制度。貸款風險分類是按照信貸風險程度的不同把貸款劃分為多個風險檔次的一種管理過程,這種方法的根本就是用來判斷客戶發生不能及時償還貸款本息的可能性有多大。根據Z農發行貸款分類管理辦法規定貸款分為五大類:正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。其中正常貸款和關注貸款屬于正常貸款,其余的就屬于不良貸款。按Z農發行的風險管理辦法不把貸款分為十二級,在貸款風險五級分類的基礎上再次進行細致劃分,共有十二級:正常一級、正常二級、正常三級、正常四級、關注一級、關注二級、關注三級、次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級,和貸款五級分類統稱為五類十二級。信貸人員每個月都要對所管理貸款進行一次分類,以便更好掌握貸款的風險等級動向[16-25]。

2.3.5、開發和應用信貸管理系統

打造現代化銀行就離不開電子技術,農發行需要一套系統對所轄內貸款進行管理,工商銀行的信貸管理系統\\(CM2002\\)為我行管理系統的幵民提供很好的基礎,組建了一支系統開發團隊,結合農發行信貸業務的特點對\\(CM2002\\)進行全面改造升級,根據農發行的信貸管理要求研發信貸管理系統\\(CM2006\\)。Z農發行在總行的要求下,推廣并使用了\\(CM2006\\)系統。這套系統非常先進全面,實時處理貸款業務,為貸款管理的標準化操作提供保障,實現了貸款業務從貸前到貸后的集中管理。并能與綜合業務系統進行對接,實現了信息資源共享。通過對信貸業務集中分析,提前發現潛在的信貸風險,為信貸風險管理提供有力的支持和保障。\\(CM2006\\)共有4個大模塊和18個子模塊組成,系統貫穿了信貸業務的整個辦理流程,實現了信貸業務的不同各類分別進行管理,加強了信貸風險的有力控制,農發行的信貸風險防范水平有了顯著提高。

2. 3. 6糧棉油收購資金貸款封閉運行管理模式

黨中央國務院賦予農發行的又一項重要任務是對糧棉油收購資金實行封閉運行管理,被列為農發行的建行宗旨和基本職能,是農發行各項業務經營的核心。收購資金封閉運行管理可以概括為“收多少糧,發多少貸款;賣多少糧,收多少本息?！睆谋砻嫔峡?收購資金封閉運行管理農發行給糧食收購企業的貸款從投放到收回的都要在一個封閉的環境中來完成,收購資金封閉運行管理有著豐富的內涵。

從糧棉油收購資金的循環流程來看,收購資金貸款封裝運行包括四方面涵義:一是收購資金價款范圍僅限于糧棉油收購、調銷、儲備等購銷活動,非此范圍不得發放收購資金貸款。二是貸款主體僅為農發行及其分支機構,就是說收購資金運行只能在農發行系統內運行,就需要糧棉購銷企業必須而且只能在農發行開設賬戶,資金不能流出農發行系統之外。三是購貸銷還、庫貸掛鉤、信貸資金運動與糧棉油商品運動方向一致。四是信貸資金的盈利性要通過商品運動來實現。

貸款封閉運行的基本原則包括三個:

\\(1\\)體內循環,?？顚Ｓ?。收購資金在農發行體內循環是封閉運行的最基本特征。

封閉運行就是要使政策性信貸資金不會流出到農發行以外的金融機構,否則就不能稱為封閉運行了。?？顚Ｓ靡笫召徺Y金貸款只能用于在農發行開立基本賬戶的購銷企業收購、調銷和儲備等業務的合理需要。各級農發行不能違反政策規定超范圍發放收購貸款,購銷企業要堅持貸款用途不能將貸款挪做他用于非收購、調銷和儲備業務。

\\(2\\)錢隨物走,庫貸掛鉤。糧棉商品物資運動是收購資金貸款的資金運行的物化載體,資金運動是物資運動的貨幣表現,糧棉物資運動與收購資金貸款運動在時間和空間上保持一致。農發行的收購貸款必須緊密配合糧棉購銷企業的收購、調銷和儲備等經營活動,政策性才會體現出來;糧棉油商品的收購、調銷和儲備經營活動只有在農發行的支持下才能正常進行?！板X隨物走、庫貸掛鉤”的原則是在實踐中,只要企業收購糧棉油商品,農發行就應當按規定提供貸款劫持;貸款一經參與收購就必須有相應的庫存物資作保證;一旦糧棉油銷售,貸款就失去相應的物質載體,農發行就必須及時收回所占用的貸款。這一原則意味著收購資金貸款只能與糧棉油商品相聯系,否則,無論是農發行超范圍發放收購資金貸款,還是糧棉油企業將貸款挪作他用,都是對收購資金貸款封閉運行的破壞。

\\(3\\)購貸銷還,價值同一。要求從微觀上任何一筆收購貸款的發放與企業進行收購的糧食商品價值保持一致,信貸資金的流入量和回流量一致。意味著,收1斤糧食只能給1斤糧食的貸款,不能多給;而銷售1斤糧食必須收回1斤糧食的貸款,不能少收。

從總體上看,所有在農發行開戶的企業的收購資金貸款使用量,應當與其存放農發行的款項和相應的庫存糧食總值之和一致。在目前中央銀行再貸款作為收購資金貸款惟一來源的情況下,中央銀行用于糧棉油經營的基礎貨幣投放總量,應當與農發行在中央銀行存款與農發行開戶企業庫存商品總值之和基本相等。收購資金貸款封閉運行是一循環過程,從收到資金貸款循環流程來看,為保證實現收購資金貸款的良性循環,防止收購資金貸款被擠占挪用,需要控制好三個環節:一是放貸環節。實現收購資金貸款封閉運行,要求在這個環節上堅持“收多少糧、貸多少款”或“貸多少款、必須收購多少糧”的原則。二是儲存環節。信貸資金運動表現為商品資金占用形態,商品運動表現為浪板油商品的儲存形態。這一環節要實現收購資金貸款封閉運行,就是要保證儲存形態的糧棉油商品價值與商品資金占用形態的收購資金相等。三是收貸收息環節。首先是銷售出庫,糧棉油網企業應當堅持順價銷售,通過銷售收回成本,并有一定利潤,決不能降價虧本銷售。然后是貨款回籠,糧棉油購銷企業銷售收入必須全部劃回在農發行設立的基本存款賬戶。對回籠銷售貨款進行分割,按照應收盡收的原則,首先全額收回該筆銷貨所占用的貸款本金和利息,還有已到期的有關貸款,余下的資金由企業自主地支配,用于企業各種合理的費用開支[2、