科技創新固有的不確定性和高風險性， 造成科技創新項目的失敗不可避免。 企業作為實施科技創新項目的載體， 創新失敗會使其遭受巨大損失。 因此，針對科技創新失敗項目，從政府角度給予企業一定的創新失敗補償，是在國家倡導“鼓勵創新，寬容失敗” 的創新氛圍背景下， 調動企業科技創新積極性，有效保護創新者，營造大膽創新文化環境的有效途徑。 基于此，本文分析制約政府補償科技創新失敗項目的影響因素， 理清這些影響因素之間的內在邏輯關系， 以便于政府明確科技創新失敗項目補償機制的設計思路。
一、文獻回顧
目前學術界多是以科技創新為主題， 圍繞創新補貼、科技資助等開展研究。 張春輝和陳繼祥從創新投入補貼和創新產品補貼兩種補貼方式的角度，分析了政府補貼方式對企業創新模式選擇的影響。
Gorg和Strobl認為，政府科技資助的力度和規模也會影響科技創新補償的效果。此外，唐清泉等認為，在政府實施創新補償過程中， 要注意政府的角色定位，不應對企業的創新活動進行直接干預。 程華和趙祥的研究表明，企業的規模越大，政府創新補貼的激勵效果越好。 Mamuneas和Nadir認為，企業所處行業特征不同，也會影響政府創新補貼的效果。 趙付民等認為，企業自身的創新研發強度、科技實力，也是政府實施創新補貼不可忽視的因素。 白俊紅和李瑞茜認為，企業所處地區的經濟發展水平，會影響政府科技創新補貼對象的甄選。
綜上所述， 以上分析多是從創新補貼的角度入手， 針對科技創新失敗補償的研究還鮮有涉及。 據此， 本文根據創新補貼和創新失敗補償的內在聯系，提取制約政府補償企業科技創新失敗項目的影響因素，運用解釋結構模型，綜合深入分析各影響因素之間的內在邏輯關系和層次結構， 挖掘其中的關鍵因素，為政府補償企業科技創新失敗項目的機制設計提供理論支持，并為相關政策的制定與實施提供參考。
二、影響因素的提取
王朋舉等分析了創新補貼與創新失敗補償的關系。 發現創新補貼和創新失敗補償既有內在聯系，又有一定區別， 創新失敗補償因為其兼顧過去和未來而更具有科學性。
根據創新補貼與創新失敗補償的內在聯系，圍繞政府補償企業科技創新失敗項目的特點， 提取制約政府補償企業科技創新失敗項目的影響因素。 為了研究制約政府補償企業科技創新失敗項目的影響因素及其內在的相互關系，在相關研究文獻的基礎上，采用小樣本問卷調查、調研訪談的方式，邀請20位研究或從事創新管理工作的專業人士， 就政府補償企業科技創新失敗項目影響因素的內容進行深入探討。 20位專家人士包括政府科技部門管理者、 科技創新企業的中高層管理者、科技創新研究領域的專家學者。
三、影響因素的解釋結構模型
解釋結構模型（ISM）是將復雜系統問題模型化的有效方法， 借助人們的經驗知識以及數學模型的幫助，將復雜系統分解為多級層次結構，有助于認識和分析多要素的復雜問題。 根據ISM小組成員的多次討論分析，確定各個影響因素之間的關系，構建鄰接矩陣A。 可達矩陣的計算采用布爾運算規則，利用公式M=（A+I）n+1=（A+I）n，求解矩陣A與同階單位矩陣I的和，生成的可達矩陣M如下：【1】
在層次化的處理上， 依據可達集并上前因集等于可達集的條件，即R（Si）∩A（Si）=R（Si）確定最高等級要素。 確定最高等級要素之后，將此要素從表中刪去，再依據判斷條件確定下一級要素，直至最后一級要素劃分出來，并對可達矩陣M進行重新排列，完成層次化處理，如圖1所示?！緢D1】
按照以上規則， 政府對企業科技創新失敗項目補償影響因素可劃分為5個層級（圖1所示），L1=（S1、S2、S9），L2 =（S6、S8），L3 =S7，L4 =（S4、S10），L5 =（S3、S5），并依據因素之間的相互影響關系 ，構建出政府對企業科技創新失敗項目補償影響因素解釋結構模型（圖2所示）?！緢D2】
基于解釋結構模型結果， 將眾多制約政府補償科技創新失敗項目的影響因素進行層次化分類，進一步對模型的結構加以分析說明。
第一， 影響政府對企業科技創新失敗項目實施補償的最基本因素（第五層級），是企業自身的本質屬性，具體表現為企業所在地區和企業所有制。 其原因在于，企業所在地區的經濟發展水平，對地方政府的財政收入水平有著直接影響， 而地方政府的財政狀況，又是支撐科技創新失敗補償實施的根本，為其提供直接的資金來源。 此外，根據國家發展戰略，不同地區在相關補償政策建立實施時， 存在著一定的地區傾斜，不同地區存在著顯著差異。 在企業所有制方面，由于我國經濟體制的特點，往往國有制企業在技術研發、稀缺資源控制方面存在較大優勢，這在一定程度上決定了其在科技創新失敗后有能力進行再創新。
第二， 第四層級因素包括企業規模和市場競爭程度，并且企業規模因素受企業所有制因素影響，反映了我國國有制企業較其他企業規模普遍較大的特點。 由于大型企業在財力、人力等方面的優勢，一般在科技創新投入方面會高于規模小的企業， 表現出高于中小型企業的創新能力。 而市場競爭程度受到企業所在地區因素的影響， 經濟發展水平較高的地區經濟活躍，市場競爭程度必然比其他地區激烈，這就要求政府在實施科技創新失敗補償時， 要考慮到市場競爭環境的公平性。
第三， 企業創新能力與研發強度是第三層級中唯一的表現因素， 并且受企業規模因素和市場競爭程度因素直接影響， 表明大型企業在創新能力和企業的研發強度方面有較為突出的表現， 并且市場競爭程度較高會激發企業進行科技創新， 從而利用技術優勢獲得經濟利潤。 因此，企業的創新能力和研發強度是第四層級和第五層級因素的集中體現。
第四， 創新能力強的企業較之于創新能力弱的企業，創新風險程度較低，進而創新融資方面更有優勢，容易整合社會資源，投入到創新活動中。 同樣的，雖然創新固有的不確定性和高風險性容易導致創新失敗， 但創新能力強的企業遭受失敗損失要低于創新能力相對弱的企業， 而政府更愿意對創新失敗損失小的企業進行補償， 因為此類企業在再創新時會更易取得成功。
第五，政府補償預算、補償方式的選擇及企業再創新意愿， 是影響政府補償科技創新失敗項目的直接因素。 企業融資約束和失敗損失會嚴重影響再創新的積極性及意愿， 而政府也會根據其考慮合適的補償預算及方式。 政府補償財政預算多，補償政策才能順利實施；可選擇的補償方式有資金補償、政策補償、聲譽補償等，相對于資金補償，政策補償、聲譽補償會更容易實施。 而再創新意愿強的企業，政府會傾向于對其進行失敗補償，鼓勵其再創新，因此補償會更容易實施。
四、結 論
當前對政府補償科技創新失敗項目影響因素還沒有清晰系統的分析， 本文總結歸納了諸多相關因素，分析了各因素間的關系，構建了影響政府補償科技創新失敗項目的解釋結構模型。 根據解釋結構模型分級模型的結果， 明確了制約政府補償科技創新失敗項目影響因素的層次結構關系， 分析了制約政府補償科技創新失敗項目的最直接和最根本因素。研究發現，政府補償財政預算、補償方式的選擇及企業再創新意愿，是影響政府實施補償的直接因素，企業所在地區及所有制是最根本因素， 而企業創新能力與研發強度則是連接最基本因素和關鍵因素的中介。
根據以上結論， 結合企業科技創新失敗項目的實際，本文提出如下建議。
首先， 嚴格建立企業申請科技創新失敗項目補償的審核機制。 主要從企業創新能力、失敗損失程度及再創新意愿三個方面考慮，是否給予失敗補償，并從企業融資約束、企業規模、所在地區及所有制分析如何補償。
其次， 政府應加大創新失敗補償的財政支持力度， 并采用多種補償方式相結合的方法使企業有能力、有信心再創新，最終形成寬容失敗、鼓勵創新的社會氛圍。
［參考文獻］
［1］張春輝，陳繼祥.兩種創新補貼對創新模式選擇影響的比較分析［J］.科研管理，2011（8）.
［2］ Gorg H， Strobl E.The Effect of R&D Subsidieson Private R&D ［J］.Economica， 2007， 74 （5）:215 -234.
［3］唐清泉 ，盧珊珊 ，李懿東.企業成為創新主體與R&D補貼的政府角色定位［J］.中國軟科學，2008（6）.
［4］程華，趙祥.企業規模、研發強度、資助強度與政府科技資助的績效關系研究———基于浙江民營科技企業的實證研究［J］.科研管理，2008（2）.
