科技型中小企業技術創新基金自從1999年設立以來,在扶持和引導科技型中小企業的創立與開展技術創新活動方面發揮了積極作用.評價創新基金績效,對于提升創新基金的社會影響力、推進管理方式創新,推動創新基金健康發展,具有重要意義.
針對科技型中小企業創新基金項目的評價包括立項評價、驗收評價和項目后績效評價等.創新基金項目績效評價的方法很多,而設立指標體系是評價的基礎,國內對于創新基金績效評價指標體系已有研究,岳寶宏等[1]針對驗收評價體系進行優化,提出包括"資金落實與使用情況"、"技術、質量指標完成情況"、"經濟指標完成情況"、"總體目標完成情況"、"項目市場潛力"、"企業發展能力"、"日常監理和驗收情況"等七個一級指標,毛秀珍、馬學興[2]提出了創新項目的績效評價指標與評價標準,包括專項資金的帶引作用、項目的實施進展、項目的經濟效益、項目社會效益、項目對提高企業創新能力、項目促進企業發展等六個方面.史本山[3]從企業的擴張能力、盈利能力、市場開拓能力、創新能力、人員素質水平、社會貢獻能力、償債能力等7個方面對企業的發展情況進行評估,姜濱[4]通過AHP法和模糊數學理論建立了一套創新基金計劃項目實施效果評價指標框架體系.
本文從創新基金項目本身取得成效和對企業影響兩個方面進行評價,設立評價指標體系,并提出采用AHP確定權重的創新基金績效評價方法.
1創新基金績效分析
創新基金績效評價指標設置要圍繞創新基金的服務宗旨和目的,一方面力求能夠準確反映出創新基金在科技型中小企業成長過程中所發揮的積極作用,另一方面也要考慮到指標采集和評價的可靠性和可操作性.構建績效評價指標體系必須以創新基金設立的目標來設置,即"吸引地方、企業、科技創業投資機構和金融機構對中小企業技術創新的投資"和"支持中小企業技術創新"[5],因此培育科技型中小企業和支持科技創新是創新基金兩個重要任務.對于創新基金項目的績效評價應從項目本身取得成效和對企業促進作用兩方面考察,其中企業評價指標包括創新基金促進企業科技創新能力和企業成長能力.
1.1項目成效
創新基金是針對科技創新項目進行資助,因此項目本身取得的成效是創新基金績效評價主要內容.
首先,項目實施進展情況直接關系到創新基金的評價.其次,創新基金作為政府的引導性資金,目的是吸引地方各級政府和社會資金對科技型中小企業創新項目的投入,因此帶動各方資金投入也是項目成效評價的主要內容.另外,項目成效還應包括項目本身取得的科技成果以及帶來的直接經濟效益,同時應考察創新項目實施對社會的貢獻能力即社會效益指標,社會效益包括項目本身帶動社會就業增加、項目實施帶來節能減排以及降低資源消耗以及其他效益等.
所以,項目實施情況\\(即項目成效\\)一級評價指標下應設項目完成情況、資金帶動、項目創新成果、項目經濟效益和項目社會效益等5個二級指標.
1.2企業科技創新能力
創新基金項目除了項目本身的科技創新成果還能夠對企業整體的科技創新起到促進作用.企業科技創新能力的評價主要關注創新活動的過程,一般使用投入產出指標來測度企業科技創新能力.企業對科技創新的投入包括企業研發的投入\\(包括科研人員、研發資金、研發設施等\\)和企業科技創新管理的投入\\(組織機構、激勵機制等\\).企業科技創新的產出主要考察取得的科技成果,包括專利技術和其他科技成果,其他成果包括企業參與制定國家地方及行業標準、集成電路布圖設計登記數、軟件著作權數、獲得國家和省部級科技成果數等.
1.3企業成長能力
促進科技型中小企業成長也是創新基金項目資助的主要目標.首先,科技型中小企業成長的目標是實現規模的持續擴張和變強變大,評價指標應包括經濟規模的成長性即擴張能力,包括資產規模、盈利能力、企業規模增長的能力.其次,還要考察公司治理、管理能力的成長性,表現為企業品牌、聲譽和各種認證.最后,企業上市是中小企業成長的重要標志,如深交所中小企業板塊主要安排具有較好成長性和科技含量的中小企業上市,因此企業是否上市或籌備上市可單獨作為中小企業成長性表現的指標.
2評價指標體系設計
2.1績效評價指標體系構成\\(表1\\)
2.2績效評價指標的含義
1\\)項目完成情況:企業創新項目完成進度可分為四種情況,即進度超前、按計劃進行、拖延、中途終止或申請撤項,本指標為定性指標,經量化對應的分值為10、8、4、1.
2\\)資金帶動作用:即帶動社會資金比率,指的是創新基金帶動銀行和其他社會資金投入與創新基金資助金額的比率.
3\\)項目創新成果:項目本身取得的創新成果,包括二個子指標:授權專利數和其他成果數,其中其他成果主要是指項目取得的新產品、新材料、新工藝、新裝置、國家標準、地方及行業標準、軟件著作權、新藥證書和集成電路布圖設計登記數量.
4\\)項目經濟效益:主要反映資助項目實施前后項目經濟效益情況的分析.項目經濟效益評價的子指標有:項目投入產出比率、項目銷售利稅率等,項目投入產出比率指項目新增產值與項目總投資之比.
5\\)項目社會效益:考察創新項目實施對社會的貢獻能力,包括四個子指標:技術轉讓、新增就業、節能減排.技術轉讓指項目技術轉讓收入,節能減排指標是指是否通過項目實施企業具有節電、水、煤、氣等情況.
6\\)研發活動投入:指企業進行科技研發活動中投入的人力、財力和物力等,包括四個三級指標:人力投入增加率、財力投入增加率、物力投入增加率、管理機制.管理機制指標包括企業是否建立研發管理機構、股權激勵機制和產學研活動等.
7\\)研發成果產出:包括企業專利情況、其他成果二個子指標.其他成果指標包括企業制定或參與制定國家地方及行業標準、集成電路布圖設計登記數、軟件著作權數等.
8\\)企業擴張能力:反映企業的成長情況,對企業的資產、銷售、人員等與立項時進行比較.三級指標包括企業資產增加率、銷售增加率、創匯增加率、人員增加率.
9\\)企業榮譽:反映了社會對企業成長潛力和可持續成長的認可.主要指企業獲得的馳名商標、著名商標、質量管理認證、高新技術企業等數量.
10\\)企業上市:指企業上市情況,分為已上市、上市輔導期、籌備上市、沒有計劃上市等四種情況,定量化處理可分別賦值10、8、4、0.3指標權重與評價步驟3.1層次分析方法層次分析法\\(AHP\\)是1971年美國運籌學家托馬斯\\(Thomas L.Saaty\\)首先提出的,它是將半定性、半定量的問題轉化為定量計算的一種有效方法.層次分析法的基本思想是將決策問題分為總目標層、分目標層和方案層等不同層次,構建一個層次分析的結構模型,利用判斷矩陣來計算每一個層次的各種屬性相對于上一個層次某屬性的相對權數,最后使用加權和的方法遞階歸并,以求出各方案對總目標的相對權數,從而確定方案的優劣次序.運用AHP方法的具體步驟包括:根據項目的特點建立合適的層次結構;構造層次分析法的專家判斷矩陣,即采用專家打分法對需要進行評價的各要素兩兩進行比較,建立判斷矩陣;進行層次單排序及其一致性檢驗;層次總排序及其一致性檢驗;根據判斷矩陣計算各要素相對于總目標的權重.層次分析法能充分反映決策者偏好,將決策者的經驗給予量化,從而為決策者提供定量形式的決策依據.
3.2指標權重確定
基于AHP權重計算方法,首先邀請相關專家構造判斷矩陣,對判斷矩陣進行判斷確認,最后綜合各專家的意見確定各級指標的判斷矩陣和權重,過程包括構造兩兩判斷矩陣、利用和積法計算權向量、計算特征根并進行一致性檢驗.一級指標的判斷矩陣如表2所示.
根據同樣原理,對二級指標層和三級指標中各類指標也進行重要性判斷,得出判斷矩陣:
B1~B3、C3~C9.最后計算得出各指標的權重,一、二級指標的權重計算結果見表3.
3.3評價步驟
首先,需要對科技型中小企業創新基金項目進行績效調查,根據指標體系分別設計創新基金項目績效評價調查表和獲創新基金項目資助企業績效評價調查表,對回收的調查表進行數據處理.其次,計算三級指標數值,并對指標進行無量綱化處理,根據創新基金項目的特點,可采用標準值法進行,即給每個指標設置一個最大值\\(標準值\\),當大于這個最大值時都標準化為1,三級指標的標準值可依據創新基金驗收規范和參考其他省市[2]對創新基金評價指標的標準值設置,基于上述AHP方法確定的權重綜合計算各項目得分.最后,給出項目績效總評價標準區間\\(如:1.00~0.85為優秀,0.84~0.70為良好,0.69~0.55為一般,小于0.55為差\\),即可以根據評價結果落入的評價標準區,判斷被評價項目的優良情況.
4結論和建議
創新基金績效評價對于不同的評價目標相應的評價體系也不一樣,側重點也不同.針對項目驗收或項目后績效評價,需要從項目本身成效和對企業影響兩方面進行考察.本文基于創新基金服務宗旨建立績效評價指標體系,針對項目完成情況、資金帶動作用、項目獲得的創新成果、項目的經濟效益、項目的社會效益,以及項目對企業整體的創新和成長促進作用進行評價.結合定性和定量分析,采用層次分析方法確定各指標的權重,最后得到各創新基金項目的評價結果.
為了使績效評價工作更為客觀和公正,除了設計完善的指標體系,獲得可靠的數據極為重要,通過項目驗收或政府部門進行調查固然可以得到較為可靠的數據,而對于項目驗收后的數據不易得到,無法進行有效分析,建議在創新基金項目合同加入企業配合績效調查的條款,確保評價數據的收集.
參考文獻
[1]岳寶宏,粟國敏,李宏,等.中小企業技術創新基金的績效評價[J].科學學與科學技術管理,2008,29\\(2\\):28-32.
[2]毛秀珍 馬學興.浙江省"十五"技術創新項目績效評價初探[J].科技管理研究,2008,28\\(9\\):83-86.
[3]史本山.創新基金資助項目后評估體系研究[J].學術動態\\(成都\\),2008\\(4\\):26-32.
[4]姜濱.科技型中小企業技術創新基金項目實施效果評價的研究[D].哈爾濱:哈爾濱工業大學,2003.
[5]科學技術部、財政部關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定[EB/OL].
