本篇論文目錄導航：
【題目】非政府組織小額信貸機構治理探究
【第一章】中國NGO小額信貸發展研究緒論
【第二章】中國NGO小額信貸的發展、績效與治理現狀
【第三章】NGO小額信貸機構監督過程的博弈分析
【第四章】中國NGO小額信貸機構治理與績效關系實證檢驗
【第五章】NGO小額信貸機構治理的國際經驗與教訓
【第六章】改進NMFIs治理效果的政策建議
【參考文獻】NGO小額信貸機構治理策略分析參考文獻
第 6 章 政策建議
綜上可知，NMFIs 治理的目標是要建立一個各參與主體之間彼此協作，內外部運轉高效的組織網絡，以促進機構財務績效和社會績效的提升，而理論和實證研究發現，NMFIs 治理效率低下，運作前景堪憂，有的機構已經難以為繼，名存實亡（斯考，2008[78]）。因此，我們必須進一步關注并改進 NMFIs 治理的效果，在此，筆者提出一些觀點：
6.1 完善治理結構
當前，我國 NMFIs 治理結構在制度設計上還是借鑒了公司治理的理論，在組織結構上形成一個與公司相對應的社員大會、理事會和監事會。此外，借鑒第三章的分析，NMFIs 組織結構里還應包括由理事會聘任的經理。為進一步完善我國 NMFIs 治理結構，應完善社員大會、理事會、監事會等治理機關并合理配置其權利，特別是根據 NMFIs 經營規模和業務發展的需要設立經理制度。這種組織結構的最大優勢在于：形成三權分立的組織機構，達到權力的相互制衡，職業經理參與機構的管理和運營，從而避免因缺乏專業管理知識與能力造成的經營不善（張滿林，2009）[79].
6.1.1 完善會員代表大會制度
會員代表大會是 NMFIs 的最高權力機構。會員代表大會制度的建立，可以降低NMFIs 重大決議需要協調的人數，避免“搭便車”現象，特別是在規模大的 NMFIs 中，通過代表大會層級選舉，會員的意見得以最大程度上表達。因此，在規模比較大、會員人數比較多的 NMFIs,建立會員代表大會制度是非常有必要的。但從第二章的分析中，可以看出會員代表大會制度存在著許多問題，亟需改善。
首先，確保會員代表大會的職權得到充分發揮。應確保會員代表大會具有最高決策權，通過章程來保障會員代表大會對下列重大事項的決策權：①經營決策權：經營方針、經營方案的確定和變更都要由會員代表大會通過；②人事任免權：如理事長、理事、監事會成員的選任和罷免；③財務管理權：包括財務預算方案、盈余分配方案；④資產處置權等。其次，完善會員代表大會的議事規則。
6.1.2 完善理事會制度
會員代表大會雖然是 NMFIs 的最高決策機關，但是難以應對瞬息萬變的組織活動和社會形勢。理事會作為一種機制設計和制度安排，負責 NMFIs 的日常經營管理事務，是維護會員的正當權益、實現機構宗旨的關鍵所在。
首先，應當合理確定理事會的規模。如第四章實證結論表明，理事會規模與財務績效和社會績效均存在二次相關關系：規模太小，決策權過于集中，容易導致內部人控制，不利于民主、科學的決策；規模過大，信息溝通和信息處理成本過高，易造成協調困難、決策沖突，合力決策和整體決策失效?？梢娎硎聲幠撚幸粋€合適的區間：本文樣本中，規模最大的為 19 人，規模最小的為 1 人，多數集中在 3-7 人。
筆者認為，在 NMFIs 發展初期，理事會的規模應盡可能的小，這樣可以減少運作成本并提高效率，隨著機構規模擴大，理事會規模也應相應擴大，具體人數視實際情況而變。
其次，優化理事會成員的構成。Corposol 的教訓充分說明理事會作為整體，要求不同理事的專長、經驗、經歷、背景能夠形成互補，從整體上形成強有力的組合。筆者認為，應當遵循均衡、多樣的原則，由會員代表大會按照一人一票制選舉產生。如內蒙古赤峰昭烏達婦女可持續發展協會中，從人員上看：理事會共 7 名成員，理事長是赤峰婦聯主席，而不是難以有時間關注小額信貸業務的政府領導，其他理事則包括中國國際經濟技術交流中心的主管官員、社會科學院農村發展研究所研究員、捐贈機構代表、客戶代表等（孫同全、潘忠，2013[80]）；從文化程度看，理事會成員文化程度水平較高：包括四名研究生、一名大學生、一名大專生（其中一名文化程度不詳）；從性別比例看，男女較平均：包括四名女性理事和三名男性理事。這樣，具有較高能力、品行、經驗、經歷和視角的人員組成的理事會對于機構的可持續發展具有重大作用，這也是赤峰昭烏達婦女發展協會績效優異的主要原因之一。
6.1.3 完善監事會制度
樣本數據顯示，由于多數 NMFIs 規模較小，只有部分機構建立了監事會：2010-2012 年樣本中有 17 家機構設立監事會，占總樣本（41 家）的 41.5%.對于風險很大的 NMFIs,監管起著至關重要的作用，同時，第四章實證結果也顯示，監事會可以改善機構財務績效和社會績效。因此，筆者認為，NMFIs 作為特殊的法人，在所有權、經營權和受益權分離的情況下，應當設置監事會，并著重注意以下問題。
首先，明確監事會的職能，規范監事的任職資格。由第三章分析得知，監事會作為專職監督機構，基本職能是監督理事和經營者的經營活動，確保理事及經營者正確有效地行使職權。監事會的監督范圍廣泛，從不同角度可分既包括財務會計監督和經營業務監督，合法（規）性監督和妥當性監督，事前監督、事中監督和事后監督。監事人選首先要有奉獻精神并且熟悉 NMFIs 事務，其次要具有行使監督權的專業知識和能力。所以，應該提升監事的專業素質，確保監事的專業監管能力，要求其具備財務、會計、審計、法律等方面的專業知識和工作經驗。
其次，強化監事會的獨立性和權威性。格萊珉銀行和 Corposol 的經驗分別從正面和反面說明了監事會獨立性和權威性的重要性。獨立性作為監事會的重要特質，既要確保人員安排上的獨立性，又要確保權力構造上的獨立性；權威性重要的是保障監事會的知情權，因此 NMFIs 有必要制定明確、完善的規章制度，包括定期的理事會匯報制度、信息透明制度、財務報表送審制度等。
再次，構建監事會的業績評估和激勵機制。如第三章所得結論，構建業績評估和激勵機制，可以激發監事積極性，提高監管有效性。一般來說，對監事的考核主要是工作業績的考核，包括工作能力、執行情況、工作態度、執業道德等內容（張滿林，2009[75]）。為確?？杀刃院涂陀^性，每年都要對監事會的考核情況進行總結，并及時公之于眾，接受會員的監督。但第三章同樣得出結論，不能片面加大對監管者的獎懲力度，否則會使捐贈資金監管存在激勵悖論。
6.2 依靠且獨立于政府
6.2.1 法律支持上依靠政府
當前政府默許的態度在一定程度上反映了政府對 NMFIs 是承認并肯定的。但是，要讓利益相關者中的捐助者、受益者和監管者都充分相信和認可 NMFIs,捐助者愿意將資金交由一個合法且專業的組織運作，受益者相信且樂于接受該組織的安排和幫助，監管者有針對性進行監督和管理，那么，承認 NMFIs 的合法地位勢在必行。因此在今后的實踐中，亟需出臺一部專業的 NMFIs 法律，政府要從法律上承認 NMFIs的合法性，使其在發展中自我合并，自我淘汰。
6.2.2 政策指導上依靠政府
首先，政府應對 NMFIs 的管理，如財務管理、人力資源管理、信息系統建設與管理等作出細節指導，提升機構運作的合法性和公信力，使 NMFIs 明確機構職責和目標，完善治理結構和運行機制（何道峰，2013）[77].其次，政府還應和 NMFIs 積極對話，平衡公共政策的供求。第二章指出，NMFIs 可持續發展的一個主要制約因素即前期資本金少而且不穩定，后續資金不足。因此，政府可以嘗試創建資金批發組織來解決 NMFIs 的資金來源問題，通過資金批發使得 NMFIs 取得適當的、及時的貸款資金。如菲律賓的人民金融信貸合作小組（PCFC）、孟加拉國的沙哈雅克基金會（PKSF）等資金批發機構很好地促進了當地小額信貸陣營的發展，一方面為其提供了資金來源，保證了機構的可持續發展，另一方面支持了機構信貸管理系統的改進。
6.2.3 保持獨立的財產權
首先要承認捐贈財產的公益性質，避免出現使用者（即 NMFIs）將捐贈財產與自己的財產混為一談的現象；其次要肯定 NMFIs 對捐贈資金的財產權。雖然捐贈財產具有捐贈性和社會性，但是在具體運用時，NMFIs 必須要對該財產擁有名義上的所有權，即對捐贈財產在法律和捐贈協議的范圍內擁有充分的占有權、使用權和支配權。這樣的制度安排至少有兩個方面的好處：對內，這是對捐贈者的保護和激勵，并且有利于經營者產生工作投入的安全感，鼓勵經營者積極運用捐贈財產，忠實履行義務；另一方面，NMFIs 擁有充分的所有權，也可以使客戶產生安全感和信任感，從而促使 NMFIs 的正常運營與發展。
6.3 加強機構管理制度的建設
6.3.1 完善人力資源機制
正如第二章所述，NMFIs 人員結構的一個顯著特點是內部人控制，尤其是政府人員這種特殊的內部人控制人治現象嚴重，業務運行、決策等高度依賴于一兩個關鍵領導。同時，責、權、利相結合的機制的缺乏導致分工不清、責任不明，獎勵和約束機制的不完善又限制了員工的創造性和主觀能動性。另外，除了一些財務人員外，大多數 NMFIs 缺乏金融管理、公司戰略、運籌學、信息管理方面的專業人才。筆者認為應該從以下幾個方面進行改善：首先，提高機構員工的專業素質。完善聘用機制，實現機構經營、管理人員的專業化，不斷充實人才隊伍，盡量避免親情招聘和關系招聘造成的人員專業素質低下；其次，提倡培訓，提升員工專職化程度。員工之間應該合理分工、明確職責、各行其職、互相監督，并且應建立人才隊伍長期規劃和員工的職業規劃；再次，進一步完善激勵機制，加大獎懲力度。激勵不僅限于物質激勵，還包括精神獎勵、培訓機會、晉升渠道、社會地位以及良好的歸屬感等；最后，應不斷完善責、權、利制衡機制，使人力、物力、財力資源得到充分、合理、有效地調動與利用，提高經營管理水平。
6.3.2 加強風險控制和成本管理
NMFIs 還要針對有關風險進行防范。除了一般企業面臨的市場風險和管理風險等，NMFIs 尤其面臨著生存發展的風險、操作風險和壞賬風險。從樣本數據來看，我國 NMFIs 實現財務可持續的比例占 76%,而這些還僅是規模較大、發展較好的機構；人情貸款和壘大戶現象嚴重；信貸業務審核、業務流程上都有可能存在不專業的成分。筆者認為，可以分別采取以下措施防范這些風險：資金是可持續發展的首要問題，應著力擴寬資金來源的渠道，如上文提到的批發資金等；參照小額貸款公司的相應手續和流程，同時創新擔保抵押方式，達到規范化貸款與人性化貸款的平衡；NMFIs發放貸款應堅持“小額、分散”原則。
NMFIs 應該建立起符合其自身特點的會計制度和財務管理體系，聘用專業的會計人員，參照國際上知名的、運營效果良好的 NMFIs,制定財務報表準則和制度，定期完成財務報告并進行財務比率分析，同時保留好原始的會計憑證和其他相關資料，逐步建立規范、恰當的會計制度和內部監管系統，從而更加有效的控制風險，降低成本。
