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首頁 > 經濟論文 > > 歐美日養老保險發展狀況和借鑒
歐美日養老保險發展狀況和借鑒
>2022-12-15 09:00:00

盡管沒有一種通行的發展模式,但通過美英日等主要國家現代社會保障體系建設經驗進行比較分析,梳理保險企業在養老體系建設中的作用和機遇,可以為保險業在我國養老保障體系發展中進一步發揮作用提供一些借鑒思路。

歐美日等國的養老保險發展狀況

美國:美國養老保障體系包括了三個支柱:第一支柱是政府主辦的社會保險(社?;穑?;第二支柱是市場化經營的補充養老保險,即以401 K計劃為代表,享受稅收優惠、由雇主資助的私營養老保險計劃(企業年金);第三支柱是個人養老保險及其他儲蓄(以年金保險為主的商業養老保險)。2011年,美國養老金總資產為17.49萬億美元,排名全球第一。隨著美國政府對第二、第三支柱的日益重視,第一支柱占比逐步下降。2011年,美國養老保障的第一支柱政府養老金僅占當年養老金總資產的25 . 36%,較1974年下降了接近10個百分點。由于美國的私營養老保險市場非常大,因此,可供保險集團提供服務的空間也很大。在第二支柱上,美國的保險企業開發的年金產品在收益確定型及繳費確定型市場中占比很大;保險企業還通過開發年金產品成為第三支柱建設的主導機構。

英國:英國的養老保障體系包括三支柱:國家提供的基本養老金、由雇主和雇員發起的職業年金以及由個人發起的私人養老金。2011年,英國養老金總計為2.28萬億美元,排名全球第三。

英國政府通過強制性職業年金、稅收優惠、拓寬養老金投資渠道等一系列措施,推動第二支柱和第三支柱的發展,由職業年金和個人年金組成的私營養老金在2011年已占總養老金資產的 90%0日本:1961年,日本建立了全民性養老保險體系。之后,不斷進行改革。

目前日本養老保險體系包括4個層次。第一和第二層為社會保險,其中第一層為國民養老金;第二層為厚生年金和共濟年金,給各類公務員、私立學校教職工提供與收入相關的養老金。國民養老金和厚生年金由2006年成立的政府養老投資基金管理。第一層、第二層的養老保險具有強制性,由政府運營,又稱為公共養老保險,是日本養老保險的主體部分。第三層為職業退休金,包括國民年金基金、厚生年金基金、新企業年金等多種形式。最后一層是個人養老金。

與美英不同,日本的養老金資產中公共養老金偏多。日本政府推出了一系列鼓勵性政策支持私營養老金發展,力求改變過分依賴公共養老金的格局。保險企業通過管理政府養老投資基金、管理企業年金和開發個人年金產品等參與養老保障體系建設。

國外養老保險市場發展的啟示及借鑒

通過分析美英日三國近年養老保險市場的發展,可以得到以下幾點啟示:

一、政府的鼓勵政策是養老保險大發展的催化劑。

一是減免稅收。如最著名的美國401 K計劃由雇員和雇主共同繳費,繳費和投資收益免稅,只在領取時征收個人所得稅。此外,英國和日本也同樣采取了減稅的政策。二是放松監管。日本政府在2002年10月允許銀行可以銷售個人年金產品后,變額年金資產從2003年的1.1萬億日元升至15.8萬億日元,年均復合增長率達70%.三是拓寬投資渠道。如英國允許養老金投資房地產,日本在取消年金基金投資運營的一些限制后,年金基金有更大的比例在資本市場進行自主投資、使得年金投資資產可以在更大范圍內分散投資,并及時抓住有利的投資機會。政府的鼓勵政策使各國的私營年金獲得了快速增長,在全球老齡化趨勢下,對補充公共養老金的缺口、保障居民生活水平發揮了日益重要的作用。

二、保險企業在養老保障體系理設中的機遇及經驗

保險企業通過第三方資產管理業務拓展年金保險經營,在分享養老保障體系建設(基本養老、企業年金、年金保險等)帶來的機遇時,面臨的是大金融市場競爭格局的壓力。通過美國、英國和日本的經驗,可以發現保險公司在養老保險市場拓展中的一些共同規律:一是保險公司在養老金市場的主要機遇體現在兩個領域:直接經營養老保險業務,即通過設計、發行商業養老保險產品,深度參與養老保障體系建設,分享養老保險市場機遇;作為受托人積極拓展第三方資產管理業務,即對各類型的養老基金進行第三方資產管理,如社?;?、企業年金資產管理等。二是資產管理能力和投資業績是保險企業拓展養老保險市場的決定性因素之一。養老保險市場是允許不同類型金融機構如保險機構、基金管理機構、信托及銀行同時競爭的市場。保險功能在養老市場運營中并非唯一的核心競爭力,資產管理能力和投資業績將決定不同類別機構在養老保險市場中的競爭優勢。保險企業要想在養老保險市場中謀得更大發展空間,必須提高其資產管理能力。三是養老保險市場發展具有一定周期性,但是從長期看,是人身險業務發展實現向更高階段跨越的核心業務領域。從近兩年看,資本市場的好壞,在很大程度上決定了養老保險市場的興衰。如金融危機在摧垮日本股市的同時,造成日本變額年金市場的大幅下滑。但是,從近半個世紀的發展看,養老保險是人身險業務發展的高級階段和核心業務領域,尤其是具有較強防通脹功能的變額年金保險,正處于大發展的初期。四是年金保險特別是變額年金保險是保險企業拓展養老保險市場的重要工具。變額年金是適應社會發展需要和保險保障內涵擴展的新型險種,實現了保障和投資在更高層次上的融合,具有豐富的產品創新空間(可以依據不同的保證類型和投資風格實現靈活組合),能夠較好應對通貨膨脹風險,并附有最低保證、兼具投連險和傳統年金保險特征。

三、保險企業發展養老保險業務的對策

我國的補充養老保險發展相對滯后,這既有發展階段的原因,也有政策滯后的因素。一方面是稅收優惠不足。根據當前的稅收規則,企業繳費在工資總額5%以內的部分,可從成本中列支;而個人支付部分,卻不能在繳納個稅之前扣除。而團體養老年金保險僅在部分地區的企業所得稅有部分優惠,亦不能在個稅前扣除;個人儲蓄性養老保險的稅收不能進行任何扣除。另一方面,當前企業繁重的社保繳費是影響企業年金發展的決定因素。根據一些專業養老險公司2011年年度報告中披露的信息:一方面,養老險公司尚未進人盈利期,缺乏可持續的發展模式,各保險企業進人養老險市場的象征意義大于實際意義;另一方面,養老險公司的保險特性尚未真正體現,大部分公司以投資收益為其主要收人來源,對今后如何在金融競爭的大格局中,打造保險業的差異化競爭優勢需進一步探索。但作為保險業務經營主體,當前需要緊抓養老保險體系建設機遇,采取以下對策成為養老保險市場的重要競爭者。

一是明確養老保險市場競爭中的戰略目標,立足金融競爭的大格局,全面深度參與三支柱的養老保險體系建設,并在此過程中構建面向未來的競爭優勢。在第一支柱領域(主要是社保領域),成為社保養老資金管理的領先者,在資金受托管理和社保投資管理人領域,形成強大的社會影響力。在第二支柱領域(主要是企業年金領域),發揮固有優勢,進一步完善主體布局,從保險經營和資產管理兩方面人手,以大中型團體險客戶為戰略支撐點,深度開發企業年金市場,成為團體年金保險產品和年金投資管理服務的重要提供者,細分市場份額達到to%以上。在第三支柱領域(主要是年金保險領域),著眼行業轉型發展格局,抓住變額年金保險發展機遇,開發競爭優勢顯著的、可替代性低的個人年金保險產品,積極拓展高端客戶,力爭變額年金保險市場份額達到1/3以上,成為引領人身險行業轉型發展的領導者。

二是強化投資能力建設,完善投資主體布局,切實提升資產負債管理能力,尤其是戰略資產配置能力,構建直接管理的信托機構、基金公司等,切實提升戰略資產配置能力,增強金融市場競爭的話語權,為分享養老保險市場機遇奠定堅實基礎。

三是積極開發適合國情的變額年金產品,在具備稅收優惠的地區積極試點;通過申辦或戰略并購,構建專業養老保險主體。加強養老保險產品創新,開發適應中小企業年金業務需求的產品體系,拓展企業年金市場。

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