我國鋼鐵企業虧損問題的凸顯也把鋼鐵企業的債務問題堆到了風口浪尖，當前鋼鐵企業存在財務風險、系統性風險來襲，資金鏈斷裂危險加劇，很多鋼企資不抵債。截至2013年上半年，已有5家鋼企資不抵債，負債率超過100%，另有15家超過90%。中國規模最大的前10家鋼鐵企業中，首鋼集團負債2845億元，負債率超過72%；鞍鋼集團負債1742億元，負債率超過60%；河北鋼鐵集團負債2354億元，負債率超過73%；寶鋼集團負債2289.9億元，負債率45.6%；山東鋼鐵集團負債1394億元，負債率高達78.76%；華菱鋼鐵集團負債總額955億元，負債率高達82%。86家大中型鋼鐵企業總負債3萬億元，其中銀行貸款高達1.3萬億元，相當于全部銷售收入的1.67倍，相當于利潤總額的1327倍。
面對嚴峻的鋼鐵行業發展困境及驚人的債務問題，作為鋼鐵業主要融資渠道及主要債權人的商業銀行，應該如何應對成為當下商業銀行不可回避的新課題?！秾O子.謀攻篇》講：“知己知彼百戰不殆”。對于銀行來講如何減小和規避鋼鐵行業不景氣對借貸銀行的影響，就必須透徹的分析鋼鐵行業的銀行債務形式、結構從而更好的調整銀行相關的借貸政策，做到優化扶持，重點扶持，減少壞賬率的發生，形成良好的借貸循環體系。

一、鋼鐵企業銀行債務結構分析

對于鋼鐵行業而言，融資渠道有三個：分別是自籌資金、社會融資及銀行貸款，其中銀行貸款是主要融資渠道，占比達80%。

1.鋼鐵生產企業銀行債務結構

\\(1\\)中長期貸款。中期貸款是指貸款期限在一年以上（不含一年），五年以下（含五年）的貸款；長期貸款是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。中長期貸款又可稱為項目貸款，是指商業銀行發放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發、購置等固定資產投資項目的貸款。
\\(2\\)短期貸款。短期貸款是我國銀行或其他金融機構向企業發放貸款的一種形式，期限在1年以下（含1年）。我國目前的短期借款按照目的和用途分為流動資金借款、臨時借款、結算借款等等；按照借款方式的不同，還可以分為保證借款、抵押借款、質押借款、信用借款。
\\(3\\)票據貼現融資。是指票據持有人在資金不足時，將商業票據轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額支付給收款人的一項銀行授信業務，是企業為加快資金周轉促進商品交易而向銀行提出的金融需求。票據一經貼現便歸貼現銀行所有，貼現銀行到期可憑票直接向承兌銀行收取票款。
中國鋼鐵協會數據顯示，2008年上半年我國大中型鋼鐵企業的長期銀行貸款為2661.24億元，同比增長38.32%；短期銀行貸款3679.86億元，同比增長31.41%。同期央行相關數據顯示，鋼鐵企業中長期和短期貸款增長速度遠高于國內其他行業平均水平，其中中長期貸款比短期貸款增長幅度高出9.13%。隨著鋼鐵行業整體進入“寒冬”期，業界對鋼鐵行業的不看好，截止2013年已有超過70%的鋼鐵行業貸款為短期貸款，貸款額達9371億元，長期貸款僅為3628億元，2013年上半年銀行對鋼企的短期貸款同比增加1125.54億元，增幅為13.65%；同期長期貸款減少73.99億元，同比下降2%。這不難看出銀行對鋼鐵行業的態度，收緊中長期貸款，增加短期貸款比率，促使鋼鐵企業優化產業結構同時降低銀行借貸風險。

2.鋼貿企業銀行債務結構

鋼貿企業銀行債務近年來成為銀行借貸案例的一個詬病。2012年，上海約20家鋼貿企業因為貸款無法償還，而被光大、民生等多家銀行集體告上法庭。在鋼鐵業的特殊困難時期，這一消息無疑又給業界平添了幾分暮氣。與此同時這也讓人們更為關注到鋼貿企業的銀行貸款方式。鋼貿企業作為貿易類企業資金流大，因此主要以中短期貸款為主。而貸款的形式大體可分為三種：
（1）聯?；ケＰ问?。按照相關規定，3至6家企業可組成一個聯保團體。在共同的專業市場圈子里，由企業自愿組成團體。成立聯保團體后，銀行給單戶最高授信可達到1000萬元，聯保團體最高授信可達到5000萬元。這種制度可以有效地降低單個企業的信貸風險，但是，當整個行業遭遇窘境的時候，信貸風險就會像多米諾骨牌一樣，一損俱損。如上海的20家鋼貿企業被訴一事以及無錫一洲鋼貿集團老板“跑路”一事均系聯?；ケＴ斐傻牟涣己蠊?。
（2）質押貸款。此種貸款方式是鋼貿公司用鋼材質押給銀行進行貸款。在申請貸款時一些不良老板用鋼材以次充好、重復抵押以及向上游鋼企借貨虛假質押等形式來騙取貸款。
（3）抵押貸款。在鋼貿行業抵押多為房屋，而房屋的抵押率超出100%。樓市在國家政策性調整后出現回冷，房屋的高抵押率無疑給鋼貿借貸的回款增加了很大的不確定性。
綜上所述，在鋼鐵行業中，對于鋼鐵生產企業的銀行債務風險大多存在于中長期的貸款中，由于上游鐵礦石的價格攀升及下游制造業、房產行業的用鋼量增幅緩慢，以及鋼鐵企業庫存積壓等問題的共同出現，導致鋼鐵生產利潤微薄。
如果一意孤行地加大基礎設施建設及增產項目的中長期貸款力度，對于鋼企來說不是可取的發展方向，對于銀行而言也加大了銀行壞賬率的風險，尤其是對于資信不良、能力有限的中小型鋼企來說更是應該慎之又慎。而對于鋼貿企業而言，是目前鋼鐵行業銀行信貸危機的始作俑者，從上述的三種貸款形勢來看，鋼貿企業的貸款風險更多的存在于授信及信貸方式上。只要合理的審批及管控鋼貿企業的債務風險會降低到合理范圍內。

二、審時度勢做好風險防范

1.針對鋼鐵生產企業的債務風險防范

鋼鐵生產企業現在可以說是在夾縫中求生存，為了發展他們渴望銀行的貸款。但用貸款“容易”還款“難”來形容現今的鋼鐵生產企業來說一點都不為過。對于銀行來說放貸時更需慎重。
（1）全面深化完善鋼鐵企業授信政策,應從多方面考察申請企業。首先，在規模上選取大型鋼鐵企業，具有良好信用記錄的大型鋼鐵企業。在鋼鐵行業的冰凍期，大型的鋼鐵企業具有一定的生存能力和還貸能力。隨著鋼鐵市場形勢持續惡化，民營鋼廠受重創。據有關人士在舉辦的“全聯冶金商會企業交流會”上獲悉，2013年上半年88家骨干民營鋼廠盈虧相抵后實現利潤12.43億元，銷售利潤率0.31%；去年同期上述鋼廠平均噸鋼利潤33元，今年降到8.70元。其中有42家虧損，虧損額達到63.2億元，虧損面達47.7%，因此，國有大中型鋼廠在抗風險能力上還是更勝一籌的。其次，在結構上選取有發展前景并有意識進行結構調整的鋼鐵企業。粗放式的經濟發展已經在鋼鐵行業行不通了，鋼鐵企業要想更好的發展必須在意識上進行轉變，向集約型發展，這樣才能使得鋼鐵行業煥發新的生機，從而也能保證銀行的回款率。據有關人士分析，我國鋼鐵行業正處于去產能化和結構重組的關鍵期，歷時至少2到3年，這是我國鋼鐵行業陣痛后必經的發展方向。
（2）繼續提高中長期貸款的門檻，增加短期貸款比率。我國鋼鐵行業進入產業重組升級的關鍵期，這勢必會淘汰一些劣質鋼企凈化鋼鐵行業的“血液”，因此，銀行在提供中長貸款時必須提高門檻，對一些沒有建設性意義的項目、沒有必要的“鋪大攤子”應堅決回絕。提高中長期貸款的經濟價值和社會價值。刺激鋼鐵企業的資金流動性循環要加大短期貸款的比率，促進鋼鐵行業的良性運轉。
（3）加強貸款風險監控，嚴格執行貸款三查制度。既要做好貸款風險評估和授信管理，又要完善貸后管理機制和手段，加強資金使用監控，防止貸款被挪用。

2.針對鋼貿企業銀行債務風險防范

鋼貿企業銀行債務問題在這次鋼鐵行業的浩劫中似乎要比鋼鐵生產企業突出得多，也棘手得多。
（1）質押貸款要嚴格、審慎。針對于鋼貿企業質押鋼材進行貸款存在借貨質押、重復質押以及以次充好的情況，銀行在審核及放貸時要嚴格進行審查，一旦出現問題要對業務經手人及貸款企業進行責任追究，確保貸款的安全性。
（2）收緊聯?；ケＦ髽I貸款。針對于聯?；ケＦ髽I團體關系復雜，導致對銀行貸款形成多頭擔保、過度擔保的亂象，銀行要對這些企業及時進行債務清理，收緊貸款額度，或者是只收款不放款，逐步理清這些企業的債務。
（3）抵押貸款要對抵押物進行嚴格審核。作為抵押貸款尤其是以房產為抵押物的貸款必須要降低抵押物的抵押率，抵抗抵押物自身價值波動的沖擊。如原先存在房屋抵押100%甚至是120%的抵押率，這就很容易受到房產市場價格波動的影響。房產抵押貸款理性的抵押率應該是普通住宅抵押率80%，商鋪抵押率70%，工業廠房50%，要堅決杜絕高房產抵押率。
（4）完善授信管理制度。完善授信管理制度對于鋼貿企業而言，主要是貸款后的監管、檢查工作，銀行對于很多鋼貿企業貸款后款項的用途不甚了了，很多不良鋼貿企業老板利益驅使會把貸款挪為他用，據業內人士透漏，有的老板會把貸款拿去炒房產，如果情況這樣，基于樓市的低迷很大可能貸款就會變成壞賬而使貸款流失。凡出現挪用貸款情況務必加大懲罰力度，以儆效尤。

三、結語

當鋼鐵企業迎來行業冬季的同時，承受這場危機的不僅是鋼鐵企業，還有為其提供資金支持的各大商業銀行，分析鋼鐵企業的銀行債務風險既是對鋼企的“把脈”，也能更好的利用金融杠桿來進行調控，審時度勢的實施有效的借貸政策，應對鋼鐵行業的經濟危機。在穩定鋼鐵行業大的經濟環境的同時重點、優化扶持結構先進、合理的鋼鐵企業，幫助鋼鐵企業早日走出“寒冬”。