從經營性質來看，保險公司本身就屬于風險經營的企業，是通過保險集中處理風險的企業，因此，強化風險管理十分必要。本文就對保險公司在經營過程中可能遇到的財務風險進廳分析，并從事前、事中、事后三個角度進廳分析探討解決的刊策。
一、市場經濟下的保險公司存在的財務風險隱患
作為則務管理的重要組成部分，保險公司的則務風險管理顯得尤為重要從其經營過程來看主要存在以下幾類問題：
1.企業中缺乏專業的風險管理人士。從目前的企業財務人才分布情況來看，專業的風險管理人員無法滿足發展的需求，受到諸多因素的影響，很多保險公司對風險都是采取事后控制的方法，對事前預測及事中控制不夠重視，在很多企業內部都存在著只重業務而忽視發展的狀況，對業績較好的員工十分重視，而將一些保全、理賠、核保、內控等人員視為普通的內勤，導致很多人員的實際操作能力心去發揮。而且我國的保險公司管控專業人才隊伍乏妻設缺乏相應的規劃與激勵機制，與實際需求豐田羞背。
2.董事結構合理性不足。在當前情況下不論是國有的保險公司或者是股份制的保險公司采用的都是獨董制度，存在著嚴重的職能與結構問題。在高級管理人員、監督與評估經歷層的選擇目馬然存在一定的問題，職能厄法落實到位；獨立董事多是由弋股東決定，忽略了中刁明是東的利益；董事的專業程度不足，多是由股東單位遙臼妾派出的，而且多是兼職，多是從院校及研究機構來的，理論經驗過多，但是實際經驗不足行業的發展情況不夠了解；獨立董事的薪酬是由公司支付的，對公司的經營活動很難發表“獨立意見”,己去發揮監督與決策的功能。很多保險公司的董事會在經營管理過程中沒有發揮核心的作用異寸董事的責任追究機制函待建立并完善。
3.資金運用不合理，效率較低。當前，我國的很多保險企業在資金的運用上者陣在利用不充分的現象，導致很多資金沒有增值。具體來說，存在以下幾個問題：第一，保險資金運用的渠道偏窄。法律規定“保險公司的資金運用，限f在銀廳存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式”保險企業的資金運用有較大影響，厄法保證資金的增值。第二，缺少核保核賠制度。很多保險企業都沒有核保核賠制度，或者執行的力度不夠，使得理賠范圍擴大，通融賠款等情況嚴重。第三測務人員的專業素質函侍提高。相對而言，財務人員的專業素質函侍提高，從現有的水平來看僅能滿足日常工作的需求，導致則務人員被束縛到日常工作中，無暇顧及到深層次的管理，導致資金運用秘哆充分，使得保險資金無法發揮預期的作用。
4從業人員的風險管控意識下足。受到保險公司業各號核的壓力，將每年保費的任各放在首要位置，為了適應市場的需求，住住會采取不厄研口市場監管的需求完成任務導致監管風險較多形l務風險嚴重。
二、防范保險企業的財務風險對策
1.強化則務人員的綜合素質。作為則務管理的組織者與決策者，保險公司負責人必項要注重提高自身的綜合素質，不斷地強化專業水平，提高領導駕馭能力，促進管理水平的提高。保險公司要定期對有關人員進行思想教育和培訓，尤其是針對理論、風險管理、會計制度、會計職業道德等知識的培訓提高保險人員的綜合素質，為保險企業培養一批專業優秀的人才。在實際工作中要嚴陷審查管理人員的綜合素質嚴格控制，切實促進保險人員的業各水平提高，激發員工的積極性與責任感，使其可以更好地適應市場發展的需求，提高保險則務管理水平。
2 增強董事會的核心職能。建立并完善董事會的內部制約與監督機制，強化激勵約束機制。制定相應完備股東大會，對機構的主要職能、議事與決策程序進行規定，形成權力制衡機制；明確監事會的職責，充分發揮監督職能，強化董事會的權威性，獨立性與科學決策功能；建立董事會的評價制度，明確董事會的職責，完善內部結構，實現風險的監督與評價；建立健全保險公司的獨立董事制度，強化董事會的獨立制度，加強高管的激勵約束機制，提高風險控制能力；強化內部控制水平；定期刊相關人員進行培訓，提高董事的專業素質，強化履行職責的能力，強化職業道德教育水平，引導董事正確廳使權力，解決內控存在的問題，最弋權力的保護被保險人的利益。
3.強化資金防范風險提高理賠案件的效率。
首先，做好資金防范工作提高運用水平，促進資金增值。具體來說，就是要強化資金的集中統一管理，嚴肅結算紀律，保證資金調度的順利進行。充分運用現有的資金政策，搞好首先資金的運用，實行科學決策，促進資金利用率的提高。吸取經濟過熱在資金運用仁存在問題的經驗，不斷地改進送馬壁問題反復發生。
其次，實事求是做好理賠案件。作為保險公司最重要的環節，其關系到保險公司經營成果能否實現，為了防止賠款金額虛增、假賠案的出現，在理賠環節各崗位間建立制衡機制。在實際工作中，要加強對案件的責任認定，同時要強化素質教育培養責任心。
最后，加大對疑難案件的復查水平。增強定責定損水平嚴厲打擊保險詐騙行為，切實維護保險人員的臺法利益。
4.增強行業準人機制，提升從業人員的綜合素質。為了避免行業的風險增加影響行業發展，監管部門必須要強化管理，提高從業人員的綜合素質，加強審核，提高文化水平，保險行業要吐故納新，提升行業人員的綜合素質，強化風險管理，強化風險經營意識，提高風險應付對能力。
三、結束語
防范與控制風險是則務管理部門的主要責任，也是保險管理的重要組成部分，在市場經濟環境中，公司的領導者、經營者及會計人員要注重提升自身的綜合素質，提高風險應對能力，減少不利因素，使其有效的進行，促進于lJ潤的提于。
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