本篇論文目錄導航：

【題目】中國物流業企業社會責任制度建設探析
【導言】物流行業企業社會責任缺失研究導言
【第一章】物流企業社會責任概述和現行法律制度
【第二章】我國物流行業企業社會責任現狀分析
【第三章】物流企業社會責任制度的構建
【結語/參考文獻】物流公司社會責任體制完善研究結語與參考文獻

第三章 物流企業社會責任制度的構建

企業社會責任包含法律責任和道德責任，并受相關社會、政治、經濟因素的影響，僅憑法律制度本身并不能解決所有問題，但是在目前階段，法律制度為社會責任在物流行業的推行提供保障和支持。

第一節 構建物流企業社會責任制度的原則

一、承擔社會責任與追求盈利目標一致性原則

企業承擔社會責任不能以犧牲盈利為代價。像之前國內快遞協會要求快遞企業春節期間不得漲價、不得縮短經營時間之類的做法就有失妥當。自由定價權本就是企業的經營權利之一，況且春節期間快遞企業確實面臨人手短缺的現實障礙，為達到協會要求快遞企業勢必要增加成本。這就是典型的犧牲企業盈利去承擔社會責任。企業追求盈利的本質是促使企業不斷進步的根本力量，而企業的進步才能幫助推動整個社會的前進。正如有的學者總結的，公司必須堅持效率第一，才符合社會財富分配和市場規律，才能促進經濟發展，貢獻更多稅收、捐贈，在社會財富總量增加的基礎上為實現社會公平打下基礎。

所以應將企業社會責任負擔控制在可持續發展的范圍內，幫助企業社會責任和企業盈利之間形成一個雙贏的關系。在我國的體制背景下，特別應注意"不能使公司回到'辦社會'的時代，不能籠統地倡導公司承擔社會職能，尤其不能使政府向公司"攤派"合理化。"

二、尊重行業現況并對不同企業提出不同的社會責任目標

如前文所述，物流行業是個盈利率低的行業。根據已有經驗來看，即使在物流行業推行了嚴格的社會責任標準，但如果脫離現實水平，企業股東和管理層也會在現實利益面前選擇犧牲社會責任換取更多短期利益。

還有我國物流企業發展水平不一。既有已經十分成熟的跨國物流企業，也有得到政府大力支持的大型國有物流企業，還有蒸蒸日上適應社會消費需求的私營物流企業，但行業中更多的是籍籍無名的中小規模物流企業，他們還在市場競爭中掙扎存活。所以，為了兼顧效率和公平，企業社會責任制度應對行業內不同地位的企業推行不同的目標。

三、多方協作原則

物流企業社會責任制度的構建需要立法、執法、政府、企業和社會協同發力。每個途徑都有其優勢和缺點，所以才需要結合起來，揚長避短，互相促進，推動企業社會責任制度不斷完善。

第二節 物流企業社會責任制度的完善

一、充實《公司法》中的規定

針對前文已提到的《公司法》中存在的不足，筆者建議可從以下方面進行完善：

（一）企業社會責任內容得到明確

公司法的基本原則，是公司法調整公司關系的基本準則，是公司立法的基本理念和指導思想，也是公司法律制度設計的立法目標和價值取向。

由于《公司法》第 5 條將社會責任與"遵守社會公德、商業道德","誠實守信"此類更具道德性的宣示性內容規定在同一條款內，使得第 5 條整體的主旨和屬性不明，并導致人們對社會責任是否成為《公司法》的基本原則產生疑惑。從建設社會責任法律制度的角度出發，建議在《公司法》或其司法解釋中專列一條"公司社會責任"條款，對社會責任進行明確，幫助企業和社會正確了解和對待企業社會責任。

從利益相關者的角度，企業社會責任的范圍包括企業職工、購買和使用企業產品/服務的消費者、企業債權人、企業所在社區和自然環境等。但是首先利益相關者在我國目前仍是一項理論，而非見諸于法律條文中。同時不同學者對于納入企業社會責任范圍內的利益相關者的認定、企業對利益相關者的具體社會責任內容都存在分歧。為正本清源，《公司法》或其司法解釋還需要對企業社會責任的范圍和內容進行明確，幫助排除一些從社會學角度、經濟學角度提出的并不是《公司法》和目前國內企業所能承擔道德性義務內容。

（二）企業社會責任實施上得到保障

在社會責任的內容得到《公司法》的明確后，還需要在公司設立、經營、重組和終止各個環節保障企業履行社會責任。由于實踐中企業社會責任主要通過企業治理機構的決策得到落實，而目前看來最休戚相關的利益相關者對治理機構決策的影響力較少，所以還需要擴大他們的途徑。

通常認為，《公司法》規定的我國企業治理機構包括股東會、董事會、監事會和高級管理人員組成的經理層。而利益相關者可以通過這些途徑影響或進入治理機構。

1、職工和職代會

現行《公司法》第 18 條只籠統規定企業通過職代會和其他形式行使民主管理。并在改制、決策重大經營問題和制定重要制度時，通過職代會聽取職工意見。然而此規定尚存不足，需要在以下方面充實：

（1）完善職代會的設立規定

由于相關立法沒有強制規定，現實中并非所有企業設立了職代會。沒有職代會的企業職工便缺少了一條高效途徑參與民主管理。當然，對于大部分職工人數少或者規模不大的企業，強制要求成立職代會可能會導致企業效率低下和增加成本，所以可以根據具體情況具體處理，對于不設置職代會的企業要求接納 3 名以下的職工參與企業民主管理。而當要求成立職代會的職工同時達到一定比例和最低人數時，則企業必須設立職代會。

（2）職代會職權與社會責任掛鉤

職代會的職權目前在國內無清晰界定。從各地立法活動來看，職代會的職權主要涉及與職工有關的事項，非與職工直接相關的事項，比如企業的經營決策、資本運作、市場運營等職代會并不會介入?；谶@一情況，可考慮將企業社會責任明確在職代會的職權中。當企業的經營決策和市場運營中涉及到社會責任領域，即使與職工并無直接關系，職代會也應有權對此發表意見，影響企業決策和運營。

（3）在"其他形式"具體內容上給予引導

《公司法》的立法者從全面角度設想，在職代會外增加了"其他形式"的兜底約定。但在實踐中，由于缺少指引，此約定并未能發揮積極作用。企業的管理模式和決策程序至關重要，在沒有明確法律規定的情況下，企業經營者不會貿然接受職工通過職代會或工會以外形式影響企業經營決策。故為推進企業社會責任，可考慮由政府部門如勞動主管部門或人民法院對此給予指引，擴充職工參與民主管理的途徑。

對于有人提出的增加強行性規定使職工直接進入企業治理機構的建議，筆者同意一些學者的意見，將職工代表強制納入董事會是無益于企業履行社會責任，而且會影響企業效率。畢竟職工因其專業領域不同，公司經營經驗欠缺。而且有個很現實的問題，職工董事的人數在實踐中很難達到能影響董事會決策的數目，所以職工董事即使知曉了公司決策但也無能力改變。

2、債權人與監事會

根據《公司法》的相關規定和立法精神，債權人權益也是企業必須維護的重要權益，受到《公司法》保護。債權人由于一直處在企業外部，比職工更難了解企業的經營運作情況。筆者贊成有的學者的建議，即《公司法》可考慮在合理的基礎上允許債權人（有長期重大債權關系）進入監事會，或者鼓勵企業通過章程的制定自行吸納債權人進入監事會34.

另外，根據《公司法》第 53 條的規定，監事對企業管理層行使監督職責，同時有權向股東會提出自己的提案?！豆痉ā房梢钥紤]從推進社會責任的角度，擴充第 53 條，賦予監事會更多的職責和期待，給予監事會除參加董事會會議、對公司管理層提起訴訟之外的更多監督方式，期待監事會在維護股東投資利益之外，也能積極保護和促進利益相關者的各類合法權益。

3、獨立董事

獨立董事制度來源于英美。英美企業從企業之外聘請董事，一方面是為了加強對于企業經營者的監督，確保企業經營者始終在股東授權的范圍內，為股東利益經營企業。另一方面也是為了發揮獨立董事的專長，彌補經營者專業知識上的不足。比如常見的上市公司聘請律師、經濟學家擔任獨立董事，在專業領域提供比一般顧問更深入的建議。目前我國《公司法》的獨立董事制度中并不要求獨立董事有促進企業承擔社會責任的義務，但在今后的立法活動中可考慮增加此內容，幫助企業提高社會責任履行表現。

（三）明確不承擔社會責任的法律后果

在當前《公司法》立法存在社會責任條款內涵不明確的情況下，很難界定企業不承擔社會責任所需要承擔的法律后果。但是隨著社會責任的發展趨勢，社會責任很有可能成為企業的強制性責任。建議立法者可以考慮設置明確的法律責任，給予利益相關者法律救濟的途徑，從而對違反社會責任的企業進行法律制裁，企業為社會責任缺失付出代價，才能對企業經營者有震懾作用，迫使他們必須將社會責任放入經營決策時的考慮因素內。

另外，明確的法律責任也有助于幫助法院的裁判活動。當面臨企業不承擔社會責任而導致利益相關者權益損害案件時，法官也可以更有把握的適用社會責任條款，對企業進行裁判，要求企業承擔違法后果。

二、完善其他部門法律

現代社會中社會關系復雜多變，憑借單一法律進行調整顯然是不夠，必須多門法律一起配合及協作。同樣在處理企業與社會責任上，除《公司法》直接規定社會責任外，還需要其他部門法律一同進行調整。目前，我國學界對于通過諸如勞動法、社會保障法、消費者權益保護法、資源環境法等經濟法或社會法來落實企業社會責任并無異議。但是從實現企業社會責任的角度看，這些法律尚需要在以下方面進行完善，以便推進企業社會責任制度執行。

首先，現行法律規范中對于企業社會責任的承擔規定較為分散且銜接不暢，對企業社會責任制度的實現造成困難。所以建議在相關的法律中建立與《公司法》中社會責任相呼應的條款，該條款還可考慮對該法下有企業社會責任性質的內容進行提示，以達到法律的明確性的目標，比如在《安全生產法》中明確安全保障責任也是企業社會責任的內容之一。

其次，在具體的社會責任內容上，相關法律可考慮引入明確的制度，幫助企業在具體領域落實社會責任。如在《勞動法》或配套司法解釋中進行更全面周全的規定，規范勞務派遣合同，杜絕物流行業中的故意異地繳納社保損害勞動者權益的舉動。同時，應規定勞動監察部門對企業用工情況做更為積極主動的審查，不容許企業弄虛作假。又如在《消費者權益保護法》中加強企業對消費者知情權的責任，促進物流企業的服務透明和價格透明；在服務費用上，在尊重企業追求盈利的前提下，遏制企業惡意哄抬價格的行為。

最后，提高相關法律規范的立法水平。不得不承認，我國的部分法律在立法技術上存在不足之處，這為企業履行社會責任設置了額外障礙。以最近報送全國人大常委三審的《大氣污染防治法》為例。機動車尾氣污染治理是本次《大氣污染防治法》的重點，引起許多物流企業特別是從事道路貨運企業的關注。

但該法卻被環保專家評價為缺乏操作性，所謂"口號式條款太多，更像政策性文件而不像法律，無大錯，也無大用，缺乏可實施性。"所以，提高相關法律的立法水平也是完善企業社會責任制度的重要一環。

三、完善物流相關法律規范

在目前缺少物流行業統一適用的法律規范的情況下，作為與物流企業日常經營最密切相關的行業法律法規，如《郵政法》、《海商法》、《航空法》、《道路運輸經營條例》等均沒有明確的物流企業承擔社會責任約定。在《公司法》已提出了企業社會責任的情況下，筆者認為物流企業作為公司的一類，立法者完全可在行業相關法律規范中對物流企業的社會責任做必要宣示和約定。此舉的目的在于引起物流企業經營者的充分重視，并將社會責任納入其日常經營物流業務的規范中。

另外根據物流企業社會責任的特性，在相關立法中對物流企業在安全生產和環境資源可持續發展二個方面著重規定。以安全生產責任為例，現行行業相關法律法規雖然對企業的安全生產責任進行約定，但是鑒于安全生產的意義重大，相關部門應在《航空法》、《郵政法》此類行業法律的配套實施細則《中國民用航空危險品運輸管理規定》、《郵政法實施細則》或其他司法解釋中進一步完善：（1）對企業安全生產責任的具體內容進行細化和補充；（2）規范行政機關在行政許可或備案中對企業安全生產義務的審批標準，同時強調行政機關的日常監管責任；（3）對于違反安全生產義務的企業，加重處罰力度及之后的監管力度。

四、建立社會責任信息披露制度

（一）社會責任信息披露制度在我國的現狀

企業的社會責任報告在國內已不罕見，在法律文件上先后有國資委發布《關于中央企業履行社會責任》，上交所和深交所也有相應的上市公司社會責任承擔的規定或指引，它們分別要求中央企業和上市公司發布社會責任報告。但是目前我國還未在全體企業范圍內推行社會責任信息披露制度的法律制度。所以可以考慮在合適的情況下，參考央企和上市企業，要求其他企業像每年的工商年報一樣進行社會責任信息的報告。

（二）社會責任信息披露制度與企業實際履行社會責任密切相關

社會責任信息披露制度有助于企業提高社會責任表現，原因在于：

1、幫助利益相關者全面了解企業狀況。利益相關者在企業上投入的各項資本，自身利益受企業表現的影響。社會責任信息披露的核心內容就是企業如何處理與利益相關者的關系，在股東利益外如何促進這些利益相關者的利益。利益相關者可通過社會責任信息了解企業的具體表現并反過來督促企業表現，達到雙向互利的目的。

2、幫助社會公眾真實了解企業狀況。社會公眾往往無緣接觸企業內部，一些企業便可以利用信息不對稱而虛假宣傳其社會責任表現。由于社會責任信息披露制度要求，企業需要提供給社會公眾一個相對完整真實的信息，這樣社會公眾便能真正了解和判斷企業的社會責任活動，并形成外部監督，促進企業的社會責任表現。

（三）社會責任信息披露制度的內容設想

一個運行良好的社會責任信息披露制度至少應該包括幾個因素：負有信息披露責任的主體明確，信息披露的形式正規、內容完整、有政府部門的監督和社會審計機構的審計。為達到此標準，首先需要建立法規指引。依據物流企業行業特征，通過交通主管部門、郵政主管部門出臺物流企業社會責任披露的相關指引，內容包括：（1）以部門規章的形式明確需要披露社會責任信息的物流企業類型；（2）參考工商年報信息，對披露的時間節點和披露形式做出規定；（3）尊重行業和企業間差異，針對不同類型、規模的企業制定不同的披露內容要求；（4）披露內容區分強制性披露和選擇性披露。針對物流企業，安全制度、勞動保護、環境保護為基本的社會責任，應予以強制性披露要求。而針對如供應商管理、慈善捐款此類較高層次的社會責任，則可給予物流企業選擇披露的自由性。

另外，建立政府監督和外部審計制度。政府監督和專的審計機構都具有公信力，通過他們對企業社會責任信息進行監督和審計，不僅有利于避免企業信息夸大或作假，在社會上更有信服力，而且還有利于企業以審慎態度編制社會責任信息，提高信息質量。必須承認社會責任信息披露制度不僅增加了企業成本，還增加政府部門的行政資源，況且我國現在還沒有專門的審計社會責任信息的機構，所以建立社會責任信息披露的法律制度還有很長的路要走。

第三節 法律制度以外的其他舉措

通過法律制度促進企業履行社會責任有其局限性。因為第一，法律僅能調整法律層面上的社會責任，對于道德層面的責任顯得無力；第二，國家的立法行本消耗大量社會資源的行為，從效率角度對企業社會責任做面面俱到的規定沒有益處也沒有必要；第三，企業社會責任的內涵隨時代進步和社會發展而不斷變化，立法有滯后性的特點，對社會責任的變化無法做出及時反應。所以，物流企業的社會責任構建還需要其他方面的配合。

一、加強政府的鼓勵、引導和監管作用

政府是企業社會責任的重要驅動力。企業社會責任的實現不僅需要法律強制力，也需要政府通過政策進行鼓勵企業履行社會責任，同時通過設立完善的監督體系來維護企業社會責任制度。

（一）政府的鼓勵作用

企業的本質是追求盈利，所以從外部激勵企業更好的履行社會責任的根本方法還是經濟相關利益的激勵。對于物流企業，政府通過政策鼓勵企業積極履行社會責任，特別是安全保障和環保上的責任。比如對于企業采用新能源的車輛申請車輛運營許可證上可以簡化行政流程；對于企業以高標準投建現代化安全環保的操作中心的，在土地稅收上予以一定的優惠；政府采購時，對于積極履行慈善捐贈的企業在同等條件下優先選用等。

（二）政府的引導作用

政府可通過教育宣傳和政策指引，幫助企業經營者認識到，片面追求短期利潤最大化而忽視企業社會責任將影響企業的可持續發展。企業切實履行社會責任，有利于企業贏得社會認同感，提高競爭力，增進企業的長遠利益。此外，在社會責任的內容上，政府還可通過政策引導物流企業履行社會責任的主次目標。例如，現階段政府應通過政策手段引導物流企業首要關注職工待遇、安全生產等迫切且現實問題較多的部分。

（三）政府的監管作用

作為社會公序良俗和市場秩序的重要維護者，政府當仁不讓的肩負監管企業履行社會責任的責任。對于物流企業來說，除工商行政管理部門、安全監察部門外，還應受到相關行政部門的監管。這些政府部門對于物流行業更為熟悉，宏觀上掌握物流行業的行業特征和發展趨勢，微觀上能夠捕捉物流企業在運營中暴露的細枝末節。目前，國家郵政局已經推出了政府投訴網站，方便消費者對快遞行業的不端行為進行投訴。筆者認為，此類政府監管將會給經營者形成壓力，經營者便無法忽視企業社會責任的履行。

在提倡政府驅動企業社會責任履行的同時，需要警惕的一點是政府是在推動企業社會責任的機制中起主導作用，主導并非意味著要完全控制企業。政府規制既可能帶來市場效率的改進，也可能帶來市場效率的進一步惡化。

二、發揮物流行業協會的積極作用

物流行業協會作為最了解物流企業的社會組織，可以利用其優勢從外部給予更符合企業需求的鼓勵和引導。如中國物流與采購聯合會在其網站上定期發布 A 級物流企業名單。對于物流企業來說，獲得這份行業協會的認可將成為企業最好的宣傳方式之一，幫助企業樹立品牌，贏得客戶信賴。該協會曾提到，在評價物流企業時，會將履行社會責任納入指標。為了獲取這份榮譽的企業必定也會加強其社會責任的履行。通過此類方式，行業協會在物流企業社會責任上即發揮了推動作用。

除此之外，行業協會還可以考慮制定符合物流行業的社會責任建議，涵蓋從安全生產到勞動保護到節能減排等等內容。這類引導行為因行業協會有對行業的深入了解，故引導內容具有操作性，不會偏離行業現實水平。需要特別指出的是，目前由于國情所限，不僅物流行業協會，各行業的協會都不能避免帶有一定的官方色彩。但是行業協會需要進行準確的角色定位，從商人協會的角度出發鼓勵企業履行社會責任，加強行業自律，而不是照搬政府部門的行政管理方式。

三、提高全社會的企業社會責任認識社會公眾的認識水平是企業積極履行社會責任的社會基礎。物流行業的客戶遍布各地，客戶間很難交流一家物流企業是否以對社會負責的態度在經營。所以通過在全社會廣泛傳播的方式，使社會公眾了解企業的社會責任，這樣社會公眾才能真正關注企業的履行情況，對企業不負責任的行為能及時發現和阻止，實現社會監督的價值和意義。