一、我國企業現金流管理中存在的漏洞及問題
（一）我國企業對現金流管理缺乏關注度
在我國眾多企業，尤其是中小型企業都普遍存在著利潤至上，輕視管理作用的問題。而過于強調和追逐利益最大化的結果就是導致企業的管理系統出現混亂，從而阻礙企業的發展。由于現金流量并不能和企業利潤呈現絕對的正相關性，因此，財務報表中的賬面利潤和實際收付值有一定的出入，而過于追求賬面業績，企業在經營活動中就會無法將賬面業績轉化成現金利潤，因此會出現現金流匱乏的局面，從而對企業財務方面產生不利影響。另外，由于會計制度的漏洞，企業財務賬面的利潤并不能反映真實的資金流狀況，因此很容易導致投資者和管理者在對企業價值的判斷上出現偏差，影響投資者的正確決策。
（二）我國企業現金流管理制度不夠完善
目前，我國許多企業由于缺乏現金流管理制度，不能實現嚴格的控制，以致企業投資管理者不能實際及時地掌握現金流動態的發展。而疏于對企業現金流管理的后果即是導致企業高層在只依照財務賬面的數據做出判斷，從而做出錯誤決策與判斷?，F金流在企業運行的具體表現形式是現金流的流入與流出，因此，企業要實際掌握經濟狀況，現金流的流向動態應當重點關注。除此之外，有的企業為求方便，只是根據上期數據來估算實際數據，缺乏實時性和真實性，這種編制預算的方法使得企業難以對現金流的動態實施有效跟蹤與監控，進而使得企業內部在進行資金集中整合與配置時不能實現資源利用最大化。
（三）我國企業缺乏現金流管理的科學方法與手段
現今我國許多企業缺乏對現金流的科學有效管理方法，諸多企業簡化了現金流的分析管理工作，由于不能依照自身經營特點進行現金流的管理和控制，使得企業內部愈來愈不重視科學的管理方法及手段。而落后的現金流管理方式則可能會使得企業由于缺乏周全計劃安排而造成現金閑置或資金呆滯，以致無法參加正常的周轉運行或造成資金回收困難、周轉失靈。尤其對于中小型企業來說，不僅是現金流管理容易出現漏洞，其盲目采購導致的存貨過多也會使得資金鏈呆滯，造成資金沉淀，從而影響管理者對市場形勢的正確判斷。同時，企業在投資過程中，容易只顧眼前利益而不顧長遠發展，不重視科學的分析預測和可行性的研究，造成資金流通不暢的現象。
二、加強企業現金流管理的對策
（一）全面認識現金流管理的重要性并加以完善
我國企業需要從觀念上接受并強化其作用，尤其是企業管理人員的培訓活動應該引起重視，管理人員應該具備豐富的專業知識并要能夠與時俱進，及時更新現金流管理的相關知識。只有對現金流管理工作足夠地重視，才能保證企業取得長足進步和穩健發展。此外，企業必須認識到現金流才是與現代企業制度接軌的核算企業價值和確定其投資方向的重要數據指標，過度依照會計利潤作出市場決策和投資判斷并不能真實反映出企業的運營成果和盈利水平。改變既有的陳舊觀念，才能在保證企業的資產安全性的前提下，進行規范化的管理和完善。首先要確立監督崗位的工作，將現金的收取與支出程序化并進行嚴格監督與審查。之后還應該建立合理有效的獎懲制度，能夠有效激發員工熱情，調動員工積極性，從而使企業現金流管理制更加完善。
（二）準確掌握企業現況并進行預算管理
企業在進行某項融資或投資時，需要對企業內部現金狀況進行全面深入的了解，根據投資規模和運營方式進行科學合理的規劃與分配，事先計劃后就可以有效地保證企業所持現金得到更大的循環與利用。因此，估量好投資風險，設置好投資比例，對現有資金流進行合理預算，并記錄好預算成本，能夠有效地實現企業現金流的籌資與分配，并且提高其利用效率。另外，全面的現金流預算管理也有利于控制企業的投資風險，從而使得企業能夠在有所選擇的情況下對投資方式加以衡量，實現實際利潤最大化。
（三）減少資金占用并建立多元融資渠道
在現有的現金流管理中，導致資金占用的原因多半是存貨堆積過多，因此，隨著存貨周轉率的提高，存貨周轉期縮短，企業的資金收益率可以得到有效的提高。而且，在不影響正常運營的基礎上，存貨周轉期的縮短能夠有效加速資金的回收，縮短資金滯留時間，從而減少資金占用。除此之外，對于企業來說，要確?，F金流充足，就要建立多元化的融資渠道。首先，企業可以向外界發放股票進行籌資，從而緩解其債務壓力。其次，也可以通過發行債券進行資金的籌措，這種方式較為穩妥?；蛘咭部梢韵蜚y行借款，這種方式的成本較低，也可以有限緩解資金壓力。
結語
根據以上闡述可以看出，現金流管理對于企業運營與發展的重要性不言而喻，在我國經濟高速發展的局勢下，融資成本越來越高，信貸政策時時制約著企業的融資狀況。在這種情況下，企業對現金流的依賴與日俱增，日益嚴峻的融資環境造成的資金緊張，阻礙了企業發展的腳步。因此，在明確了企業現金流管理的重要意義后，企業管理者就應當積極反思現金流管理缺陷問題，在保證運營正常的情況下進行科學有效的管理制度的改革，積極實現企業的經營管理目標。
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