本篇論文目錄導航：
【題目】節約型政府創建問題探究
【第一章】改革分析視角下節約型政府構建緒論
【第二章】我國新時期節約型政府的涵義
【第三章】我國節約型政府建設的理論依據及經驗借鑒
【第四章】節約型政府建設中的問題現狀及原因分析
【第五章】改革視角下的節約型政府建設分析
【結論/參考文獻】節約型政府建設中的不足及對策結論與參考文獻
3 我國節約型政府建設的理論依據及經驗借鑒
3.1 我國節約型政府建設的理論依據
3.1.1 交易成本理論
交易成本理論又名交易費用理論，由英國經濟學家科斯提出。他認為，各種為獲取和處理市場信息所付出的費用、談判和簽約的費用等包括在交易費用中①.在康芒斯看來交易成本是“制度成本”,人與人之間無數次的交易，最終實現了經濟制度的運轉②.新制度經濟學家阿羅定義其為“經濟制度操作的成本”③,他把經濟制度從確立到運行再到制度的監督、變革與反饋等一切運行調整的成本都包含在內。從新制度經濟學的視角來看，涉及到的經濟交易都是有交易成本的，這是經濟運轉必然付出的代價。
在現實生活中，各種各樣的制度或者說是交易的規則，都是存在著交易成本的。張五常教授則認為“交易成本是與生產成本相對的，只有在”魯濱遜荒島求生“情況下才只有生產成本，在現實世界里，只要有交換就有交易成本，交易成本是總成本扣除物質生產成本后的一切費用?！雹芙灰讓ο蟮膹V泛性，決定了交易成本內涵的多面性。交易成本理論最積極的貢獻是考慮到了“制度”成本。制度的制訂、運轉、實施、監督、維護的成本以及制度的變革成本都是應該考慮的成本因素，這與我國節約型政府建設中成本的降低有密切聯系，我們可以將交易成本理論作為節約政府理論的分析工具之一。
3.1.2 公共選擇理論
公共選擇理論誕生于 20 世紀 40 年代末，1948 年英國經濟學家鄧肯·布萊克發表《論集體決策原理》一文，被譽為公共選擇理論的奠基石⑤.該理論主要以微觀經濟學的“理性人假設”作為基本假設，研究政治市場如何運行以及政治市場主體的行為⑥.公共選擇的本質是一種政治過程⑦,把政治行為與經濟行為等同起來，作為統一的研究對象，通過成本-效益方法的運用，研究消費者（公眾）如何對政府公共物品和服務作出選擇和決定，這里公眾就是“投票者”.公共選擇理論認為無論是政府還是官員或與政治利益相關的政客，總是把個人利益或部門利益最大化作為追求的目標，政府到處充滿了利己行為。政府作為決策的主體也是選擇的主體，因其“個人偏好”不同，由部門利益出發來應對政府整體的行政決定或安排，做出的選擇必然是不同的，甚至互相相違背的，這時便會“政府失靈”.“政府失靈”導致了政府規模的大舉擴張，致使工作效率低下，同時公共決策失誤，政府尋租行為司空見慣。后果便是政府交易費用暴漲，資源被扭曲配置，大量公共資源被浪費?！罢ъ`”是政府行政成本上升的重要原因。政府的選擇失靈，使得政府必須做出其他制度或行為上的約束和調整，才能作出有利選擇，改變最后的選擇結果，實現社會效用的最大化。
公共選擇理論認為應對政府失靈主要通過市場和制度。從憲法的角度去約束政府的行為，劃清政府和市場的邊界，使政府的干預應盡可能縮小，做一個有限的政府。在政府內部建立競爭機制，徹底打破公共物品的行業壟斷。精簡機構，約束政府稅收和支出，從政府規模、制度上控制政府成本的膨脹，縮減財政不當開支，從而降低政府成本。
3.1.3 公共預算理論
公共預算之所以被各國政府重視，主要是作為政府通過預算可以優化資源配置，促進宏觀經濟的綜合平衡，還可以控制政府的規模，實現政府的有效治理。而作為被施政者的公眾來說，通過預算監督政府的收支及運作的途徑，能夠享受到更優質的社會紅利。
因此公共預算是民主化、法制化的公民參政、議政的有效工具。以 1930 年美國開展的績效、規劃、企業性預算以及零基預算在內的預算體制改革來看，都是要建立公共預算和財政管理的最優體系，通過這些改革，完善公共預算理論。建立規范的公共預算理論和制度，有利于政府和社會共同發展。但至今尚未形成系統的、具有對公共領域指導意義的公共預算理論。不過西方公共預算發展過程中的預算改革理論、漸進主義預算理論、公共選擇預算理論、政策過程預算理論、新制度主義預算理論等重要理論，都對我國當前深化公共財政體制，強化績效預算的的財政制度改革，具有明顯的示范意義。公共預算制度存在的根本意義就是它指導和約束政府科學的配置有限的資源來滿足公共需求。
它要求政府必須充分界定好政府的職責與工作范圍，明確收支活動的合理性，最終實現資源的優化配置。
3.2 行政成本控制的國際經驗借鑒
通過“節約型政府”內涵的論證，無論是有效、有限政府，還是廉潔、廉價政府，其根本都是圍繞“低廉的行政成本”這個核心。降低行政成本是“節約型政府”的關鍵。如何降低成本，則是“節約型政府”建設中必須面對并需首要解決的問題。進入 20 世紀 70 年代，在金融危機、赤字危機并存的經濟形勢下，發達的西方經濟國家開展以“控制成本”的“企業化”政府運動，取得了顯著成效。其中，不少先進的理念和方法很值得我們借鑒。本文欲結合交易成本理論等理論工具，將之提煉，為節約型政府的建設尋找合適路徑。
3.2.1 強化預算管理，實施績效預算
嚴格意義上說，“預算”是反映國家行政支出情況的最權威工具。預算法定，有“經濟憲法”的作用。預算從編制、論證到最后執行，有嚴格的法定程序，需要強大的真實基礎數據作支撐。因此，一國政府預算的編制質量高低，反映了該國政府支出的真實性。
有效、透明的預算，使政府支出完全透明化，既可加強支出管理，又能促進被動監督，可從根本上降低成本，提高行政效率。西方國家很注重績效預算的剛性約束功能，推行績效預算非常有效。值得借鑒的地方有：
①確保預算編制質量。預算編制、審批時間充裕。以美國為例，預算從編制提交到國會預算處反復論證，再到預算執行，需歷時 9 個月，預算透明度非常高。
②美國預算法案具有法律嚴肅性。一經審議通過，各部門必須嚴格依法執行，調整預算則需要議會同意，尤其是預算的追加，更要經過立法程序。
③預算編制的內容非常詳細。細化預算一方面更接近于政府的實際支出，另一方面更有利于社會的監督。例如，德國預算收支項目可達 9800 個，預算詳細到具體項目實施的每個方面。
3.2.2 優化職能配置，精簡政府規模
傳統的公共管理模式存在著權力集中，職能龐雜、程序繁瑣等弊端，以美國為代表的一些國家通過推進政府管理改革，重新發現和利用市場的價值，優化政府的職能配置，降低行政成本。主要做法有：
①嚴控政府機構和人員規模。以日本為例，日本頒布了《總定員法》等一系列定員控編的法律，從法制的高度，杜絕公務及人員規模的膨脹，規定政府機構的人員編制的最高額，一般不得修改，機關總人數要定期減少一定百分比，通過部門間人員調劑、自我消化來補齊部門空編，從機制上長期有效控制人員規模，最終達到行政成本絕對數量的降低。同時，像苛希納定律所認為的那樣，因為控制住了政府機構的人員規模，使之達到了工作效率的最優配置，實現了日本政府的行政效率大幅提高。
②政府進行管理改革，優化政府職能。政府讓位于市場，充分發揮市場的優勢。其中，英國政府推行公共服務經營化，將政府管理可市場化的公共事務，外包給第三方組織或民營公司，即降低了政府成本，又提供了供民營企業或組織發展的機會，實現了社會效益共贏。美國政府則大幅降低了市場管制，使市場具有自主權，讓市場自由競爭，充分發揮市場的資源配置作用，從而進一步打破壟斷，消除行業壁壘，在提高了社會生產效率的同時，政府因為放權，運行成本也隨之降低。
3.2.3 推行電子政府，創新政府治理
在信息化社會的大背景下，政府工作也應適應大數據、大速率的信息發展要求。采用電子化辦公方式，既可以優化政府的管理方式，進一步減少不必要的中間環節，簡化政府工作流程，更可以大大提高行政效率。從世界范圍來看，電子政務治理最有成效的是新加坡政府，其被認為是世界上電子政府最成熟的國家。在新加坡，政府建立的以“市民為中心”的電子政府體系，通過電子政務的平臺，讓市民、企業了解并參與政府政策的制定、監督及執行等政府事務性工作，提倡電子政府一站式服務，變現實中政府被動服務為網上智能服務，既節約資源，又降低成本，大大提高了工作效率。因此，高效能的政府服務讓公眾更滿意。
3.2.4 確立問責制度，強化監督問責
政府監督、問責機制是政府運行有效的有利保障。在西方國家，普遍建有成熟的成本控制制度體系。體系中很重要的一項制度便是監督和追責制度。以美國政府為例，在經歷了以“重塑政府”為口號的“企業化政府”改革以后，政府管制減少，效率提高，但行政成本并未有顯著降低，究其原因還在于缺乏行政成本的根本控制機制。行政支出沒有要求追究官員控制成本責任的話，成本降低則無動力。從里根政府開始，建立行政支出控制責任，成效斐然。再以英國政府為例，政府在實施財務管理政策中，制定了跨部門預算評審制，將預算編制建立在部門間的監督之上，很大程度督促各部門盡量去控制并降低成本。1979 年至 1984 年間英國公共部門效率為此提高了 2%到 3%.同時，英國政府還確定了問責制，使得各級政府部門更加注意成本控制，促進了英國透明政府的建設。
