本篇論文目錄導航：
【題目】節約型政府創建問題探究
【第一章】改革分析視角下節約型政府構建緒論
【第二章】我國新時期節約型政府的涵義
【第三章】我國節約型政府建設的理論依據及經驗借鑒
【第四章】節約型政府建設中的問題現狀及原因分析
【第五章】改革視角下的節約型政府建設分析
【結論/參考文獻】節約型政府建設中的不足及對策結論與參考文獻
1 緒論
1.1 研究背景及意義
1.1.1 理論背景
在我國五千年的思想史中，與政府有關的思想盡管仍是“官本位”、“權大于法”等的“人治”思想占據統治地位，但是“節儉”、“節約”被各家學派的思想家從不同視角作了詮釋，并作為統治者必須遵行的得以實現久治、長安、民穩的基本理念而被提了出來。老子認為統治者必須“治人事天，莫若嗇”,只有“嗇”勤儉節約，才能“是謂深根固柢，長生久視之道”①;荀子最早提出了“開源節流”的思想，并從治國安邦的角度提出了節儉的重要性，即“強本而節用，則天不能貧”②;墨子則從“國家節約”層面上對統治者提出要求，“儉節則昌，淫佚則亡?！?、“欲天下治而惡其亂，當為‘衣服’、‘食飲’、‘宮室’、‘舟車’、不可不節”要求統治者崇尚節儉，這樣才能國泰民安③.新民主主義革命時期，毛澤東同志就意識到節約的重要性，提出了“艱苦奮斗、勤儉節約是我們的政治本色”的重要論斷，將“厲行節約”提升為社會主義經濟的基本原則④.
以史為鏡，我們看到了節約對國家、對社會發展的重要性。節約、節儉思想是我們創建節約型社會、建設節約型政府的文化支點。
而在西方社會，馬克思主義“廉價政府”理論為我國的節約型政府建設提供了思想支持?！傲畠r政府理論”是基于對巴黎公社經驗的總結。該理論認為“政府應該機構精簡、提高效率，把國家行政機關的開支縮減到最必要的限度內”⑤,節約型政府在履行社會管理職能的時候，可以通過完善制度、加強管理、提高技術等手段來提高行政效率。
在西方社會實踐中，分別提出了“公共選擇理論”、“公共財政理論”、“企業型政府理論”等關于節約政府實踐的理論，為我國的節約型政府建設研究提供了必要的理論參考。公共選擇理論將政府作為行為總是從“個人主義”出發的“經濟人”來研究，把微觀的經濟行為和政府的政治行為結合起來，政府的政治過程如同經濟學意義上的交易市場，供方是政府及官員，需方是民眾和納稅人，供需雙方依然要依據效用最大化原則進行交易或政治交換。公共選擇理論為政府的“利己行為”提供了理論支持，自然也指明了節約型政府的建設的方向與路徑。公共財政理論則為市場失靈時的政府及時干預提供了理論支持，它認為政府可以通過稅收和公共支出矯正市場缺陷，兼顧社會公平效率，消除壟斷，提高市場效率，具有資源配置、收入分配、經濟穩定的職能?！捌髽I型政府理論”提倡行政改革，通過改革政府的不良工作體制，來改變政府的公共決策，實現政府效率的提高。政府必須從官僚政治導向向公民導向轉變，重視成本和收益，要節約而不浪費，政府的行為僅是統領作用，杜絕事事參與，即“掌舵而不劃槳”,做一個有限政府。企業型政府理論為建設節約型政府提供了價值取向：規范政府收支行為，注重成本收益和效能，形成一種制約、規范和良性發展的工作機制。
1.1.2 實踐背景
上世紀中末期，西方國家廣泛面臨著“財政赤字、成本居高不下，行政收益低下”的發展困局。為了摒除“帕金森定律”和“官僚制”的影響①,徹底調整政府與社會、公眾、企業之間的關系，西方政府借用企業的管理經驗來進行部門行政改革，像企業一樣控制成本、降低成本，實現效益最大化，建成“企業化政府”、“市場化政府”.這場改革運動取得了巨大成效。改革很大程度上改掉了西方的僵化政治模式，改善了公共行政方式，使公共服務得到了極大滿足，政府提高了國際競爭力。
在我國國內，面對資源、能源緊張的客觀現實，政府要轉變執政觀念，建立廉價、高效的節約型政府是全社會公眾的共識。新領導集體執政后，也多次談到政府的節約問題，還出臺了厲行節約的一系列規定，可以說，為新時期節約型政府的構建提供了政治環境。在新時期政府建設中，徹底解決掉鋪張浪費、官僚主義、人浮于事、腐敗等的問題，必然得從我們政府的自身改革來找出路。2013 年 11 月，黨的十八屆三中全會上審議通過了《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》。決定指出必須切實轉變政府職能，深化行政體制改革，必須建立現代透明財政制度，深化稅制改革，進一步穩定稅負，加強預算立法，提高整體效率，發揮中央和地方兩個積極性②.這為節約型政府構建進一步指明了路徑，從自身出發，進行大刀闊斧的行政管理體制改革，是實現節約型政府建設的內在動力和要求；深化公共財政體制改革，落實新的預算法，進一步完善預算管理體系，建立財事相匹配的財稅體制，也是實現節約型政府的外在支撐。因此，本文從改革的視角下，來談節約型政府這一范式課題，力求在理論上有所突破。
節約型政府的構建可以解決當前存在資源危機問題，還可以解決政府行政管理過程行政成本居高不下、行政效率低下的問題，節約型政府構建已是走出節約困境的必然選擇。
1.2 研究目的和意義
1.2.1 研究的目的
本文旨在改革視角下，通過政府深化改革的各種要求與我國當前的現實結合起來，建立政府改革與節約型政府建設的具體關系模型，探索出新時期我國建設節約型政府的有效路徑。模型的構建過程是節約型政府理論的深化過程。通過該模型分析，力圖使我國節約型政府建設研究理論的視角更廣闊，內容更全面，理論更具有指導意義，為政府相關部門工作開展提供一些有用的參考，進一步深化我國的經濟、行政、財政、司法等體制改革。
1.2.2 研究的意義
（1） 理論意義① 改革視角下的節約理論，對我國新時期各級政府降低行政成本具有一定的現實參考意義，可以為政府相關部門工作開展提供一些有用的參考，一定程度上豐富現階段全面深化改革的理論研究。②在我國全面深化改革背景下，研究如何進行節約型政府建設，構筑起改革與節約的聯系，并形成與改革實踐相聯系的結果，是對節約型政府建設研究理論內容的豐富和擴大。③ 建設節約型政府，對推動行政、經濟、公共財政、司法體制等的改革進一步全面、深入的實施具有理論指導意義。
（2）實踐意義① 改革角度出發的節約型政府的建設更符合我國政府自身的改革發展需要。②進行節約型政府建設，降低行政成本，就是為了節約公共財政收入，節約納稅人的錢，很大程度上減輕了民眾負擔，更有利于社會的和諧、穩定。③ 從政府提供產品和服務上說，改革路徑下的節約型政府，職能設置更加優化，政府職能更多地用來滿足公共服務的需求，這更有利于社會整體效益的實現，使政府更能贏得民眾的信任和尊重。
1.3 國內外研究現狀
1.3.1 國內研究現狀
我國的節約型政府建設必須符合我國的國情，國內的很多學者都是基于此開展的理論研究，怎樣建設一個節約型政府，首先得明確什么是節約型政府。在其內涵的定義上，學者們多從政府的運行成本和行政收益的角度進行闡述：楊光臣（2001 年）就指出節約型政府建設的關鍵是如何降低政府本身的行政成本①.黃明哲（2000 年）認為節約型政府就是要減少政府的浪費②.曹勇明（2000 年）認為，節約型政府應是精兵簡政的勤儉政府③.肖芬蓉（2007 年）則將政府的節約與政府職能是否優化結合起來④.鄧衛文（2007年）認為節約型政府是用盡可能少的資源創造盡可能多的財富的政府⑤.唐文玉（2007年）則指出，節約型政府應是綜合績效能夠很高的政府⑥.
學術界中關于如何建設節約型政府方面的專著很少，涉及到改革相關的專著更少。
但通過政府機構改革、財政制度改革等降低行政成本、提高行政效率的理論比較成熟，對本文改革視角下的節約型政府建設，很有借鑒意義：
（1）主張機構改革，轉變政府職能。
賴先進（2013 年）在《政府行政成本的結構與治理研究》中指出構建節約型政府以提高行政效率為前提，首先要科學配置各級政府機構職能，降低政府本身成本⑦.李平（2005 年）認為節約型政府建設首先要去轉變政府職能，改革政府管理方式，實現服務水平的提高⑧.周定財（2007 年）也認為，公共服務最大化、自我服務最小化的政府才是節約型政府⑨.從職能改革角度，韓繼志（2007 年）在《政府機構改革》一書中系統分析了其他國家的政府機構改革經驗，提出我國的機構改革建議來促進節約型政府的建設⑩.杜綱建（2005 年）論述了政府職能轉變與行政體制改革、干部人事制度改革等方面的關系，來指導政府建設,論述也比較成熟。李小勇（2005 年）指出需要在科學界定政府職能、科學民主決策以及培育和發展第三部門方面降低行政成本
（2）主張完善運行機制，規范政府行為。
李瑾（2013 年）認為應該建立節約型政府建設的文化機制，形成潛移默化的節約文化，增強公務人員的節約意識和效能意識，促進政府的低成本和高效能運轉①.徐煥東（2007 年）主張完善公共財政采購制度，明確采購主體責任，避免政府采購腐敗與浪費②.康之國（2007 年）主張建立包括人大、審計和紀檢監察監督在內的多遠監督機制，實現監督的全方位、多層次化③.周宏春（2005 年）主張建立浪費責任追究制度，通過追責從源頭上遏制浪費④.李松林（2007 年）等主張建立科學的績效考核機制，除“德、能、勤、績”外，將成本消耗納入官員政績的考核范圍，促使政府官員主動降低行政成本⑤.
（3）主張強化公共財政預算約束。
包興榮（2006 年）指出了要建設節約型政府必須改革預算管理，逐步建立公共財政管理⑥.杜宇（2013 年）在《市場經濟條件下建設節約型政府的路徑》里提倡將政府收支全部都納入公共預算，增強預算的約束剛性⑦.王建蓮（2011 年）也認為要改革預算管理體制，把預算外資金納入預算，實行全口徑預算管理，使財政制度更完整⑧.
（4）主張創新政府治理，提升政府效率謝銳君等主張發展電子政務系統，通過信息化政府建設，使政府運行更透明，杜絕濫用職權等腐敗行為，達到政府管理的成本節約⑨.唐文玉則主張大力發展非營利組織等第三方組織，實現多元化治理。讓第三組織來承擔部分政府職能，可以節省行政開支而且可以讓政府集中精力做好其他公共服務工作，實現政府效能的提高和轉變⑩.
1.3.2 國外研究現狀
在理論研究上，國外研究雖然起步早、成果多，但始終未形成“節約型政府”的概念。上世紀 70 年代，經濟危機帶來的滯漲和赤字問題嚴重的考驗著西方國家政府。亞當？斯密在《國富論》中從經濟學的視角直接披露了政府的浪費現象，提出了政府的節約訴求.美國學者蓋伊？彼得斯在《政府未來的治理模式》一書中提出了市場式、參與式、彈性化、解制型政府四種政府治理模式，四中模式都涉及到了有關政府要進行有效改革以實現節約的問題①.奧斯本和蓋布勒在《改革政府：企業精神如何改革著公共部門》中提出了“企業化政府”的完整概念，主張對政府傳統的運作體制進行改造，使政府講究效果和利潤，成為以公眾需要為服務目的、講究收益不浪費、掌舵而不劃槳的有限的、預見性的、績效的政府。這是政府節約改革的重要指南之一②.拉塞爾·M·林登在《無縫隙政府》一書中提出了新的政府組織模式，該模式下政府以顧客導向、競爭導向、結果導向為核心價值，以滿足顧客無縫隙的需要為目標，圍繞結果進行運作，提供高效高質的個性化的公共產品與服務。這是政府再造的新理論③.
1.3.3 簡要評價
（1）對國內研究文獻的評價雖然學術界對于節約型政府建設研究有了一定理論成果，但從根本上說，這些探討還處于起始階段，在研究內容多是針對資源節約以及規避政府各種各樣浪費的對策，近幾年，沒有新的理論突破，特別是黨的十八大前后，黨中央分別出臺了《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、“八項規定”、“四風問題大掃除”及群眾路線實踐教育活動等一系列崇尚節約的政策活動，屬于新時期節約活動的新體現，尚未形成與這些政策相關的研究內容。這些問題正是本文進行研究的出發點，通過比較分析，部分實證數據支撐，并結合當前深化各領域改革的實際，為新時期我國節約型政府的建設提供了新的理論思路。
（2）對國外研究文獻的評價綜觀西方各國有關節約政府理論，發現這些理論的最終目的都是實現成本的最大限度降低，效益的最大程度提升。節約、效率、效能是各國政府行政改革的最終目標。這些殊途同歸的節約型政府理論，為我們國家的節約型政府建設提供了思路。削減政府開支，提高公共服務效率，是我國政府改革的最終目的，這與西方節約理論的目標是相同的。但是，我們必須看到這些理論的基礎是與西方國家國內成熟的市場經濟環境分不開的，而我國的國情卻是市場經濟處在轉型期，政府尚未完全從計劃經濟中脫離出來，所以西方的節約理論并非完全適用我國的節約型政府建設。
1.4 研究方法與內容結構
1.4.1 本文研究內容
（1）本文充分借鑒了中西方學者關于“節約”與“節約型政府”內涵綜述，結合當前時期新一屆政府秉持節約、反對浪費的理念背景，明確了新時期“節約型政府”的內涵：節約型政府必須是法治政府、有效政府、有限政府、廉價政府、廉潔政府的五個方面的有機統一。
（2）通過 1978-2013年36間我國政府行政成本的變動趨勢的實證分析及當前政府存在效率、效能低的現實，明確了建設節約型政府的最終目的就是要降低行政成本，提高政府行政效能。
（3）本文把節約型政府的建設放在了全面深入改革的新視角下，是以在十八屆三中全會上通過的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》的指導下，從節約型政府內涵的五個方面作為切入點，建立節約型政府與政府改革的內在聯系，構建了改革視角下政府改革與節約型政府的關系模型。通過對模型的具體分析，從經濟、政治、財政以及司法體制改革四個方面提出建設新時期節約型政府的具體路徑。
1.4.2 研究方法
（1）實證分析法：本文采用了有關期刊、國家不同年度間統計年鑒及中國財政部有關財政支出決算報表的數據，作為實證分析的基礎數據，對我國節約型建設過程中政府存在的行政成本居高不下的情況進行了具體分析，為結論提供數據支撐。
（2）比較分析法：在行政成本的變動趨勢描述中，針對我國 1978 年至 2013 年期間每一年度的政府行政支出與財政總支出、國內生產總值的比重進行了縱向比較分析。
1.5 可能的創新與不足之處
1.5.1 本文主要創新點
（1）研究內容上的創新。內容上的創新主要體現在：在當前頂層厲行節約、反對浪費的大背景下，從公共財政體制改革的角度出發，來尋求構建節約型政府的具體路徑，并融入了新修訂尚未實行的新預算法、“三公”經費改革等的新內容，以執行新的《預算法》為契機，保證“三公”經費、會議費、培訓費、差旅費等的合理、高效、低位支出，形成穩定、高效、標準的財政支出管理體系，最終把全面實施政府財政績效預算作為建設節約型政府的新路徑。
（2）構建了政府改革與節約行政府構建的理論模型。該模型的建立，尚屬首次。
1.5.2 本文的不足之處
（1）本文對“節約型政府”內涵和特征的解讀只是本人結合當今政府改革理論所做的結合與提煉，其準確性和科學性有待進一步驗證。
（2） 由于自身條件的限制，本文引用的部分數據資料沒有展開實地調查研究，缺乏一手材料的支撐。
（3）本文節約型政府節約困境的研究還不夠全面，針對節約型政府的建設的具體路徑僅僅是從與之相關的改革的角度得出的，并不能代表實現“節約”的全部的解決途徑，其他途徑有待于進一步的探索研究。
