構建和完善住房公積金政策體系和住房保障政策體系，用好用活住房公積金支持保障性安居工程建設，為廣大住房困難者購買和租用保障性住房提供資金支持，是住房公積金事業創新發展的主方向，也是政府為民辦實事的民生事業發展方向。當前各級政府大力推進保障性住房建設，努力解決城鎮中低收入群體的住房困難問題，把保障性安居工程作為重要的民心工程和民生工程來抓好落實。保障性住房市場需求量大、資金投入多、占用周期長、投資收益低，難以吸引金融資本、民營資本、銀行貸款和社會資金進入保障性安居工程，這是保障性住房建設所面臨的瓶頸問題。為有效破解這些瓶頸因素，推動保障性安居工程建設順利進行，促進住房公積金事業健康發展，這就需要對現行住房公積金政策和住房保障政策進行改革與創新。
一、民生理念與惠民思想是住房公積金政策改革創新的根本
當前中央和各級地方政府大力推進保障性安居工程建設，努力為城市中低收入居民解決住房困難問題。隨著保障性住房建設的不斷推進，個人住房公積金按揭貸款和保障房貸款問題凸顯重要。隨著個人住房公積金按揭貸款的快速增長，保障房按揭貸款質量也在迅速上升，貸款逾期率和不良率遠低于商品房按揭貸款和商業貸款。城市中低收入家庭用于購買保障房的個人住房公積金按揭貸款已成為拉動住房貸款快速增長的主要力量，保障房按揭貸款占商業銀行住房貸款總額的比重持續快速上升，已成為商業銀行優質個人貸款業務和優質信貸資產之一，并受到商業銀行的普遍青睞。保障房按揭貸款業務的迅猛發展，充分展現了住房公積金政策改革創新的民生理念。各級地方政府應大膽改革現行住房公積金制度，大膽運用個人住房公積金支持保障性安居工程建設，扶持城市中低收入居民購買保障性住房，播撒住房公積金政策的惠民思想。住房公積金管理機構應進一步放寬個人住房公積金的提取和貸款條件，把用好用活個人住房公積金支持保障性住房建設作為民心工程的重中之重來抓緊抓好，進一步向城市低收入家庭和住房困難家庭傾斜，對低收入家庭和住房困難家庭的保障房貸款進行財政貼息，支持低收入家庭和住房困難家庭購買或租住保障性住房，充分體現住房公積金“取之于民、用之于民”的民生情懷。
二、讓更多最需要住房的人充分享受到住房公積金政策的甘霖
要創新發展個人住房公積金繳納模式，使臨時工、合同工、勞務派遣工等都能成為個人住房公積金政策的受益者，進一步提高城市中低收入階層的住房消費能力，不斷改善中低收入群眾的居住條件。隨著保障性住房建設的快速發展，利用個人住房公積金按揭貸款購買保障房的職工越來越多，住房公積金提取量也越來越大，住房公積金提取額占當年歸集額的比重也在迅速上升。目前個人住房公積金繳存增長率已遠遠滿足不了住房公積金提取和貸款增長的需求，擴大個人住房公積金繳存總額已迫在眉睫。住房公積金管理中心應積極開展個人住房公積金“擴面增存”專項工作，組織專門力量，抓好催繳催建工作，對重點行業和重點單位開展宣傳政策和催繳工作?！皵U面增存”就是擴大個人住房公積金歸集覆蓋面和增加歸集繳存總額，使實際繳存人數、覆蓋率和歸集總額大幅度增長，讓更多公司、企業、酒店等單位為員工辦理個人住房公積金繳存登記手續，使個人住房公積金覆蓋率迅速提升和覆蓋面迅速擴大。住房公積金管理中心應把“擴面增存”工作重點放在臨時工、合同工、勞務派遣工等“三類人員”身上，對一些只為正式職工繳存而未為“三類人員”繳存個人住房公積金的重點行業、重點單位和民營企業開展上門宣傳和催繳工作。讓雇主單位進一步了解到，不僅國有企業、事業單位等需要繳納職工個人住房公積金，集體企業、民營企業等也要繳納職工個人住房公積金。不僅正式職工要繳納個人住房公積金，臨時工、合同工、勞務派遣工等也要繳納個人住房公積金。應借鑒社保費強制繳存工作經驗，積極探索農民工繳存個人住房公積金的可行性，逐步做到個人住房公積金繳存全覆蓋，形成個人住房公積金法律地位等同于社保地位的法律氛圍。讓更多臨時工、合同工、勞務派遣工等都能享受到住房公積金政策的甘霖，讓更多最需要住房的勞動者成為住房公積金政策的受益者，讓住房公積金政策的普惠性民生思想得到充分展現。
三、深化改革住房公積金提取政策和按揭貸款政策是民心所向
（一） 應進一步放寬住房公積金提取政策。一是租住保障房并支付房租和物業管理費，以及房租占家庭收入比例30%以上的低收入家庭，憑房屋租賃合同等有效證明材料，可以提取職工本人及其配偶的住房公積金支付房租和物業管理費 （提取金額不得超過當年實付房租和物業管理費總額）。二是住房公積金按揭貸款已結清或從未申請住房公積金按揭貸款的低收入家庭，子女考上國家承認學歷的大中專院校，憑有效證明材料，可提取職工本人及其配偶的住房公積金支付子女學費。三是農業戶口的從業人員與單位解除勞動關系，憑解除勞動合同協議書和農業戶口，可提取本人住房公積金賬戶內的全部存儲余額。四是職工或其直系親屬患重大疾病或遇到不可預見的事故、災難造成家庭生活嚴重困難，憑有效證明材料，除可以提取職工本人及其配偶的住房公積金外，還可以使用其直系親屬的住房公積金支付醫療費用和事故、災難費用個人負擔部分，使住房公積金提取政策對緩解職工家庭經濟困難的作用更切合實際。
（二） 應改革現行住房公積金按揭貸款政策和提高服務效率。一是縮短住房公積金按揭貸款審批和發放時間。規定在受理散戶貸款材料時，必須在 3 個工作日內審批完畢，貸款材料從受理到發放，10 個工作日之內即可辦妥，提高服務效率。二是對于職工提取住房公積金金額不足以支付購買、建造、翻新、大修自住住房費用，住房公積金管理中心應同意其同時申請住房公積金貸款。對職工購買統一建設的限價商品住房或政策性住房，因項目尚未封頂等原因，暫時不具備房屋抵押貸款登記的，可采取靈活的擔保方式，實行單位承諾與本單位職工擔保方式，先發放貸款，再補辦房屋抵押登記手續。三是增加個人住房公積金按揭貸款品種，放寬個人住房公積金按揭貸款條件，降低住房按揭貸款門檻，使個人住房公積金成為廣大職工改善居住條件的重要資金來源。
四、廣開財路與多措并舉是保障性安居工程建設的重要途徑
（一） 創新運用住房公積金支持保障性安居工程建設
一是住房公積金的保障性功能應服務于保障房建設。個人住房公積金實行強制繳存、賬戶積累、低存低貸、定向使用的原則，形成了國家、單位和個人共同負擔的籌資機制，資金來源相對穩定。個人住房公積金存儲期限長，職工參加工作即開始繳存，直到退休銷戶歸還，其間只有符合條件才能提取或者貸款，符合保障性住房建設資金需求量大和占用周期長的要求，可為保障性住房建設提供長期穩定資金來源。個人住房公積金是單位及在職職工繳存的長期住房儲金，是解決職工住房和建立住房保障體系的重要資金來源。個人住房公積金制度實施以來的實踐證明，它為推動我國住房制度改革，加快城鎮住房建設，提高職工住房消費能力，培育和發展政策性住房金融體系，幫助廣大城鎮居民改善住房條件等方面發揮了重要作用。
個人住房公積金制度本身就是一項政策性很強的住房保障制度，它的根本功能在于住房保障。因此，運用個人住房公積金支持保障性安居工程建設是住房公積金的本質要求。
二是住房公積金的互助性功能應在保障房建設中發揮作用個人住房公積金制度是一項政策性、強制性、鼓勵性與互助性相結合的制度。
其政策性特點是個人住房公積金賬戶繳存的錢全部免繳個人所得稅，個人住房公積金按揭貸款可享受遠低于商業貸款利率的優惠利率。其強制性特點是個人住房公積金單位和在職職工個人必須按月繳納，強制地調整職工個人的消費結構，強制要求職工個人必須把一部分收入積累起來用于住房消費。
其鼓勵性特點是鼓勵單位和在職職工個人逐年提高個人住房公積金繳納比例和多存錢。其互助性特點是雖然個人住房公積金賬戶的錢是職工個人繳存的錢，屬個人所有，但通過大家繳存和積累起來的住房公積金，對于有實際購房需求的人通過借貸方式實現互助，提高廣大工薪階層的購房能力，從而幫助解決更多人的住房需求，使城市中低收入階層和住房困難群體可以從社會歸集的住房公積金中通過按揭貸款方式用于住房消費和解決住房困難問題。正因為住房公積金的四大特點，使得它應在保障性安居工程建設中發揮出應有的作用。
三是運用住房公積金支持保障房建設能充分體現住房公積金事業的民生理念。個人住房公積金按揭貸款的主要對象是城鎮中低收入階層和住房困難職工，目前絕大多數城鎮中低收入階層特別是困難職工需要住房但普遍買不起住房，他們無法得到銀行貸款買房，也無法得到住房公積金按揭貸款買房，享受不到個人住房公積金按揭貸款的政策性利率優惠。住房困難問題會引發嚴重的社會穩定問題，與建設和諧社會、實現科學發展極不相稱。國家建立起來的個人住房公積金制度應像醫療保險制度一樣，取之于民，用之于民，其主要目的就是通過積累起來的住房公積金幫助更多需要住房的人解決住房困難問題，這是住房公積金的本質要求。運用廣大職工繳存積累起來的住房公積金為更多中低收入職工建房租房，使買不起商品住房的中低收入職工也能通過住房公積金按揭貸款買房或低租金租房，充分享受繳存住房公積金的合法權益。一方面減少住房公積金沉淀，發揮住房公積金制度的保障與互助作用，促進住房公積金制度更加公平。另一方面增強住房公積金制度的吸引力，有利于擴大住房公積金制度覆蓋范圍，推動住房公積金制度不斷完善和創新發展。體現住房公積金事業的民生理念和惠民情懷。
（二） 放大財政政策效能，助力保障性安居工程建設
一是拓寬保障房建設資金來源渠道，形成多渠道多層次的財政資金投入機制。保障性安居工程建設任重道遠，市場需求量大，建設資金需求巨大，僅僅依靠住房公積金投入是遠遠不夠的，也難以保證保障性安居工程建設的可持續性。如何通過各種渠道籌措資金，突破保障性安居工程建設資金瓶頸，已成為當前最為關注的問題之一。因此，必須積極創新財政支持方式，充分發揮財政資金的引導帶動作用，放大財政政策效能，借助財政政策資助，推動保障性安居工程建設健康發展。當前保障性安居工程建設資金籌措到位至關重要，建設資金應包括中央財政安排專項資金、省市 （縣） 財政一般預算安排專項資金、個人住房公積金增值凈收益安排的投入資金、地方政府土地出讓金凈收益中安排的投入資金、地方債券安排的投入資金等五大方面，必須確保這五方面資金足額到位，統籌用于發展保障性住房。
要加強保障性安居工程建設資金的使用與管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高建設資金使用效益。
二是通過財政貼息、政府資本金注入、稅費減免優惠等措施，吸引金融資本、民營資本、市場資金、社會力量等參與保障房建設。為了吸引金融資本、民營資本、市場資金、社會力量等參與保障性安居工程建設，就必須對經濟適用住房、公共租賃住房、廉租住房等保障性住房建設領域的相關稅費實行優惠政策，認真落實稅收減免政策，切實降低保障性安居工程建設的運營成本。
對經濟適用住房、公共租賃住房、廉租住房、棚戶區改造、舊住宅區整治等，應一律免收各項行政事業性收費和政府性基金。對廉租住房、城市棚戶區改造中安置住房、經濟適用住房以及公共租賃住房建設用地實行行政劃撥方式供應，除依法支付土地補償費、拆遷補償費外，應一律免交土地出讓金和免收各項收費基金。此外，應從營業稅、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、契稅等方面給予保障性安居工程稅收優惠政策，廉租住房和政府投資建設的公共租賃住房的租金收入，按照政府非稅收入管理規定繳入同級國庫，實行收支兩條線管理，專項用于廉租住房和公共租賃住房的維護、管理等支出。省級財政部門要多方面籌措資金，切實加大市縣財政預算安排用于保障性安居工程建設的資金規模，確保個人住房公積金增值凈收益和土地出讓凈收益按規定用于保障性安居工程。中央財政應進一步加大對地方的補助力度，省級財政應加大投入力度，對財政困難的市縣給予傾斜，構建保障性安居工程建設長效機制。
（三） 建立融資平臺，多舉措多渠道多層次融通建設資金
一是搭建投融資平臺，為保障房建設融通資金。為了解決保障性住房建設資金來源問題，應建立保障性安居工程投融資平臺，拓寬投資資金融通渠道，形成保障性安居工程資金融通長效機制。地方政府應以住房公積金管理中心為基礎，建立保障性安居工程投融資平臺，通過投融資平臺，向金融機構借款和拆借資金，向社會和市場融通資金，進一步拓寬保障性安居工程投資資金融通渠道，解決保障性住房建設資金短缺問題，為保障性住房建設提供長期穩定的資金來源。二是積極探索和創新運用住房公積金及相關資金建設公共租賃住房和廉租住房。地方政府應認真研究和積極探索利用住房公積金及相關資金建設公共租賃住房和廉租住房，在確保投入資金安全的基礎上，可將個人住房公積金歸集余額的一定比例資金、土地出讓收入的一定比例資金、個人住房公積金增值凈收益、土地出讓凈收益、中央財政安排的廉租住房保障專項補助資金等投資建設公共租賃住房和廉租住房，積極拓寬公共租賃住房和廉租住房建設資金來源渠道，發揮公益性基金來之于民、用之于民的公益作用，加快推進公共租賃住房和廉租住房建設，切實解決城市中低收入群體住房供需矛盾問題，積極倡導公平、合理和理性的住房消費體制，根據戶型和家庭人口來制定租金水平。
（四） 設立保障房貸款承購機構，引導商業銀行加大支持力度
地方政府應設立保障性住房貸款承購機構，按照市場效率原則，面向商業銀行和住房公積金管理中心開展房貸承購業務。保障性住房貸款承購機構應按照政策導向承購符合標準的中低收入家庭住房抵押貸款和個人住房公積金按揭貸款，并對其所承購的住房貸款實行證券化，引導商業銀行增加對經濟適用住房和“兩限”商品房的貸款支持，加大對城市中低收入群體的信貸支持力度，使商業銀行能為城市中低收入者提供更加優惠的貸款扶持，保證城市中低收入者買得起住房或租得起住房。這樣，既可以調劑住房公積金管理中心的資金余缺，又可以促進城市中低收入群體擁有自有產權住房，有利于住房產業結構優化升級，擴大保障性住房覆蓋范圍，提高保障性住房政策的針對性與有效性，促進社會和諧與公平。
（五） 地方政府應創造條件對城市中低收入者提供住房補貼
。地方政府應積極探索保障性住房與房地產市場價格增長的聯動機制，不斷完善保障性住房政策，積極創造條件對城市中低收入者提供住房長期補貼。政府提供的長期住房補貼可分為三種形式：第一種形式是政府提供產權房，通過低租金政策對城市中低收入居民給予補貼；第二種形式是社會提供產權房，地方政府直接向城市中低收入居民提供租金補貼；第三種形式是實行土地出讓凈收益收繳制度改革，由一次性收取方式改革為分年收取方式，以此來調整有一定經濟能力購買經濟適用住房和限價商品房的中低收入居民享受政府住房補貼的額度，以達到住房公平保障目的。從本質上講，政府提供產權房和社會提供產權房，其形式是一致的，只是提供主體不同而已。第一與第二兩種形式著力于解決無力買房者的住房保障問題，第三種形式主要是通過對土地出讓收入收取方式改革來達到解決有一定經濟能力、又希望擁有自己住房的中低收入群體的住房保障問題。在現行住房保障政策背景下，政府為城市中低收入居民提供長期住房補貼是實現更為公平的住房保障形式，也符合我國住有所居的住房保障理念。
參考文獻：
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