一、引言
隨著社會經濟發展、人民生活水平的日益提高，構建服務型政府成為了現代政府的主要目標，而住房是人民生活質量的重要保障，沒有“安居”，“樂業”的目標就難以實現，因此保障每一個居民住房穩定，是現代政府應該實現的目標。住房公積金制度是我國用來保障居民住房的主要制度，如何實現制度的可持續性和有效性是當下值得思考的話題，本文就現存的住房公積金制度做了一個簡單的介紹，在此基礎上著重分析了其存在的問題并提出了相應建議。
二、我國現行住房公積金制度存在的爭議、問題及分析
（一）住房公積金性質不明確、目標定位模糊
住房公積金性質不明確指的我國住房公積金同時具有自助性和互助性，但兩者的界定不明確。目前，對于低收入者而言他們的住房購買需求幾乎為零，因此他們不可能通過“低貸”來實現自己的利益補償，而對于高收入者他們使用住房公積金的機會和動力遠遠高于低收入者，因此公積金沒有完全實現公平互助，不利于成員結果公平。
“促進城鎮住房建設，提高城鎮居民的居住水平”是一個非?；\統的公積金住房發展目標。近幾年，我國住房公積金衍生出基本生活保障、大病大災提取、教育提取等一些新的功能。但是，這些衍生功能主要是為了解決成員家庭生活困難或滿足困難家庭特殊支出需求，沒有能緊緊圍繞公積金住房保障目標展開工作。
（二）住房公積金覆蓋范圍窄
住房公積金作為一項保障政策，應該和養老、醫療等社會保障項目一樣，實行社會全覆蓋。通過眾多下達的文件可看出，政府政策主要著眼于城鎮居民，沒有涵蓋占人口大多數的廣大農民。不僅覆蓋面不大，而且在實際執行中，也仍然存在單位覆蓋率和職工繳存率“雙低的現象。
（三）住房公積金管理上的不足
我國住房公積金管理中心實行事業性人事制度，市場激勵與約束機制難以發揮作用，加之目前大部分住房公積金管理中心目標責任機制沒有完全建立起來，因而它們的管理和服務效率難以提高。同時，我國住房公積金管理中心對財務違規行為的約束制度不健全，縱容了公積金案件的發生。
在監督方面，我國存在行政監管網絡復雜，重復監管或監管漏洞等問題，不利于住房公積金安全。對于民眾監管，住房公積金管理中心應當每年定期向財政部門和住房公積金管理委員會報送財務報告，并將此向社會公布，職工有權揭發、檢舉、控告挪用住房公積金的行為。
但是，住房公積金管理信息公開不足，民眾難以了解住房公積金的運營與發展情況，從而不利于行使監督職能。
三、完善我國住房公積金制度的對策
（一）明確界定住房公積金的性質、目標
首先，應明確住房公積金自助和互助并存的使用性質。堅持自助和互助性共存還是符合我國國情的，但是對原來的互助性和自助性應該進行調整，如按照住房規格等級設計不同的貸款利率，繳存上設計梯度繳存上限和下限，或者設計不同的公積金繳存庫，針對不同的繳存對象實現不同的存貨利率，使用也相應的不同，這樣一來就可以減少公積金帶來的不平等問題。
其次，應明確住房公積金的目標，我認為在當下的住房市場化條件下，住房公積金的目標應該是保障居民擁有足夠資金實現住房需求，這時政府要做的是給市場以足夠的動力（如補貼和稅收優惠）建設保障住房，只有適合低收入者需求的保障住房存在，低收入者才有可能有動力使用住房公積金購買住房，“低貸”帶給他們的利益才能被享受到。
（二）規范住房公積金的提取條件和繳存依據、加大住房公積金的覆蓋范圍
基于上面所提出的公積金的性質和目標（即互助和自助共存，專注于為解決住房資金供給問題），要實現住房公積金的高效管理和公平運作，就必須明確界定其提取條件和擴大公積金的覆蓋范圍，因為只有這樣居民在使用公積金時才能很清楚，管理工作才能順暢，同時還能避免投機分子和不法分子的麻煩，而加大公積金的覆蓋范圍是確保制度紅利能夠公平合理的屬于每一個公民，收入分配差距過大時當今我國的一大主要國情，因此任何一項制度的設立都必須充分考慮到他對社會公平的影響，不能讓公積金制度成為造成社會不公的又一臭蟲。
（三）改革住房公積金管理制度
首先，建立嚴格的住房公積金財務制度"要使住房公積金管理規范，減少貪污挪用、騙提、騙貸住房公積金等案件的發生，提高公積金管理的安全性，我們需要加強對公積金流轉的每一個業務環節的約束，包括實行公積金單一賬戶制度，及時進行公積金賬目的登記與核對，建立嚴格的財務制度等。
其次，明確合理地劃分中央、省、市三級政權在住房公積金管理中的責權，進一步加強審計監管與民眾監管，有利于保證住房公積金的正常發展。加強中央對住房公積金的立法和中央對住房公積金的調控。同時，明確省級部門對住房公積金的行政監管權責和對住房公積金的協調管理；加強審計部門和民眾對住房公積金的監管，建立住房公積金運營管理信息定期公開制度等。
最后，細化住房公積金的各項規定。建立重大決策制度，引入公眾參與、專家論證的公開透明機制，在管理方面，住房公積金的運營情況、增值收益的構成等信息，及時公開。從法律上制定屬于公積金制度資金特有的違法風險控制制度，實現依法管理住房公積金。
參考文獻：
[1]鞠正球.住房公積金管理與運作研究[J].天津大學，2006，\\(01\\):62.
[2]蘭濱暉.我國住房公積金制度發展研究[J].廈門大學，2007\\(08\\):55.
[3]劉歡.我國住房公積金法律制度研究[J].西南政法大學，2010，\\(01\\):55.
[4]周凱和，周卉.住房公積金制度的風險分析及應對措施[J].中國連鎖，2014\\(05\\):45.
[5]陳友華.住房公積金制度:問題、出路與思考[J].山東社會科學，2014，\\(03\\):40-47.
[6]耿杰中.住房公積金發展與改革的若干思考[J].中國行政管理，2014，\\(04\\):79-81.
