一、比特幣的產生及發展
由于 2008 年全球金融危機的爆發,當時有人使用"中本聰"的化名發表了一篇描述比特幣模式的論文.
根據"中本聰"所描述的設計思路,比特幣應該是一種點對點形式的數字貨幣,依托其發布的開源軟件及建構其上的 P2P 網絡產生.與大多數貨幣不同,比特幣不依靠特定貨幣機構發行,它依據特定算法并通過大量計算產生,使用整個 P2P 網絡中眾多節點構成的分布式數據庫來確認并記錄所有的交易行為,并使用密碼學的設計來確保貨幣流通各個環節安全性.由于比特幣沒有一個集中發行方以及它的特定算法確保了無法通過大量制造比特幣來人為操控幣值,基于密碼學的設計使比特幣只能被真實的所有者轉移或支付.任何人不管身處何方,都有可能在任意一臺接入互聯網的電腦上參與制造、購買、出售或收取比特幣,并且在交易過程中外人無法辨認用戶身份信息,而且可以全世界流通.比特幣與其他虛擬貨幣最大的不同,是其總量非常有限,具有極強的稀缺性.該貨幣系統曾在 4 年內產生不超過 1050 萬個比特幣,之后總量將被永久限制在 2100 萬個.
2009 年,不受央行和任何金融機構控制的比特幣誕生了,新的比特幣通過網絡"挖礦"的方式被生成.所謂"挖礦"是用計算機來處理復雜的數學運算,以保證比特幣網絡分布式記賬系統的一致性.該網絡會自動調整數學運算的難度,讓其約每 10 分鐘得到一個正確答案.隨后其會通過生成一定量的比特幣來獎勵獲得答案的"礦工".當第一批比特幣產生之后,它就會以約每 10 分鐘 50 個的速度增長,當總量達到1050 萬時\\( 2100 萬的 50% \\) ,每次的產出量減半為 25 個.當總量達到1575 萬\\( 新產出 525 萬,即 1050 的 50% \\) 時,每次的產出量再減半為12. 5 個.盡管比特幣數量有限,但可以用來套現: 兌換成大多數國家的貨幣.所有者可以使用比特幣購買一些虛擬物品,比如網絡游戲當中的衣服、帽子、裝備等,如果有人接受,也可以使用比特幣購買現實生活中的物品.
所有者除了用"挖礦"的方式"開采"到比特幣外,還可通過交易的方式購買比特幣.比特幣類似于電子現金,雙方交易時,需要同電子郵箱相似的"比特幣錢包"和同電郵地址相似的"比特幣地址".跟收發電子郵件一樣,匯款方通過電腦或智能手機,按收款方地址將比特幣直接付給對方.自從比特幣交易開始以后,交易平臺承擔了大部分"比特幣兌換現金"和"現金購買比特幣"的功能.全球最大的三個兌換平臺分別是 Mt. Gox,Bitstamp 和 BTCChina.最早的比特幣交易平臺是 2010年成立于日本的 Mt. Gox,其成立后也曾一度是全球最大的比特幣交易平臺.此后,比特幣這種新興的數字貨幣,如雨后春筍般在世界各地產生,并以勢如破竹之勢不斷發展.比特幣的美元價格從去年年初不足10 美元,扶搖直上,一度超過 1100 美元.
二、比特幣發展中遇到的法律問題
正當比特幣以如火如荼之勢發展時,卻遇到了巨大的危機,價格一路受挫,迅速回落并持續動蕩.其中影響最大的是今年 2 月,全球最大的比特幣交易所 Mt. Gox 受到黑客攻擊,暫停了取現服務,比特幣價格暴跌 50%.Mt. Gox 因為此次攻擊損失慘重,或已破產.除發生被盜事件外,比特幣發展中還存在種種交易亂象,如交易騙局、病毒入侵、虛假交易等等.
比特幣從產生到現在,經歷了"過山車"般的價格波動,以及處于法律邊緣的風險.對于大多數理性投資者而言,應該認真考慮一下在目前的金融、法律環境下,如何應對投資比特幣所產生的法律問題.
首先是比特幣的法律地位問題,目前為止沒有任何國家認可比特幣作為本國的法償貨幣.2013 年 6 月,美國凍結了全球最大的比特幣交易所 Mt. Gox 的兩個賬戶; 同年 10 月又關閉了借助比特幣從事黑市犯罪交易的"絲綢之路"網站; 11 月,美聯儲主席伯南克表示,比特幣屬于虛擬貨幣,美聯儲無權直接監管.雖然德國財政部承認將比特幣作為"記賬單位",與外匯一樣具有結算功能,但不能將其作為法定支付手段.香港金管局在 2013 年 12 月 6 日表示,比特幣不受金管局監管,不是貨幣,不能成為任何支付媒介或電子貨幣.2013 年 12 月 5 日,中國人民銀行等五部委聯合印發了《關于防范比特幣風險的通知》,通知明確了比特幣的性質,認為比特幣不是由貨幣當局發行,不具有法償性與強制性等貨幣屬性,并不是真正意義的貨幣.從性質上看,比特幣是一種特定的虛擬商品,不具有與貨幣等同的法律地位,不能且不應作為貨幣在市場上流通使用.
其次是比特幣交易中遇到的缺乏監管、易被犯罪活動利用以及交易平臺的脆弱性和較高的投機風險等問題.目前世界各國正逐步將其列入監管范圍,并考慮制定相關政策,進一步對其進行規范.自從比特幣產生以來,由于長時間缺乏有效監管和交易的不規范,導致不法分子乘機利用比特幣交易進行違法犯罪活動,如美國的"絲路"事件.還有些網站利用比特幣交易進行詐騙活動,如 2013 年 10 月底,在香港注冊的比特幣交易平臺 GBL 負責人,利用虛構交易平臺進行詐騙,攜款潛逃,導致100 多名投資者損失2000 多萬元人民幣.另外,交易平臺自身缺乏有效的安全防范措施,系統漏洞頻繁,致使黑客利用漏洞修改交易信息,有些木馬、病毒也乘虛而入,異?；钴S,投資者因此蒙受重大損失.比特幣市場交易容量較小,24 小時連續開放且沒有漲跌幅限制,投機分子很容易操縱價格,控制市場,造成劇烈波動,風險極大.
最后是比特幣交易存在信用缺失、取證和保護補救難等法律問題.由于比特幣使用不受地域限制和交易的匿名性,而且目前交易市場處于自發狀態,可能存在交易對手方風險、資金安全風險和清算結算環節的風險等,投資者合法權益難以得到有效保障.現在我們對于比特幣交易還沒有建立起一套完整的信用體系,并且在交易過程中外人無法辨認用戶身份信息,所以會導致投資者權益受損并難以取證和補救.
三、關于比特幣的法律問題建議
首先投資者要認清比特幣目前在國內的法律地位,根據央行等五部委的聯合發文,比特幣不是由央行發行的,不具有法償性與強制性,不屬于真正意義上的貨幣.在性質上,比特幣是一種特定的虛擬商品,不具有與法定貨幣等同的法律地位,不能并且不應作為貨幣在市場上流通、使用.根據《中國人民銀行法》第 16 條規定: "中華人民共和國的法定貨幣是人民幣.以人民幣支付中華人民共和國境內的一切公共的和私人的債務,任何單位和個人不得拒收."②這說明人民幣是由我國央行發行的唯一具有法償性的信用貨幣.央行副行長易綱曾表示,央行短期內不會承認比特幣的合法性,普通公民在自擔風險的前提下可以參與交易.商品包括實物商品和虛擬商品,虛擬商品是無實物性質,網上發布時默認無法選擇物流運輸的商品,可由虛擬貨幣或現實貨幣交易買賣的虛擬商品或者虛擬社會服務等.虛擬商品包括數字商品和非數字商品.比特幣作為一種特定的虛擬商品,應該在現有的法律框架內從事交易.
其次,政府要對比特幣加強監管,規范比特幣交易行為,避免被犯罪活動利用,降低投機風險.國家和政府部門應該針對比特幣的生產者、交易者、第三方交易平臺以及生產、銷售流通等環節制定相應的法律、法規或者是規范、標準.在比特幣的生產環節,應設定"開采"級別,根據級別設置相應標準,比如初級只能開采 1000 個比特幣,中級可以開采到 10000 個,高級能采 10000 個以上.這就好比是生產能力,每個生產者只能根據自己的生產能力來生產比特幣,如果達不到相應的級別就不可以擅自擴大"產能".這樣既可以控制比特幣的"開采"數量,使其穩步增長,又能降低因炒作而抬高的"開采設備"\\( "礦機"\\) 的價格,抑制生產者的投機欲望.銷售流通環節要對作為比特幣主要交易平臺的比特幣互聯網站根據《中華人民共和國電信條例》和《互聯網信息服務管理辦法》的規定,依法在電信管理機構備案.同時對生產者、交易者要進行實名注冊登記,核實身份后才能生產和交易.交易平臺要進入銀行反洗錢等預防犯罪系統的監控,同時也應加強自身的系統安全.針對比特幣交易還應確定相應稅率,開征增值稅和所得稅.
最后,要建立一套完整的信用體系,實行實名注冊,凡是有過犯罪或是不良信用記錄的主體,在一定時期內要被禁止進入比特幣市場.
另外,還要在一段時間內保留每次比特幣交易的記錄信息,以便隨時了解,及時進行取證和補救.比特幣是一種新生事物,有一定的不可預知性.今后,可能還會遇到其它的問題,我們應當采用一定的方法和手段,盡量抑制它的缺點,發揮其正能量,使它更好地為我們服務.
